Ухвала суду № 46197322, 04.04.2014, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/2167/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2014 р. м.Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Губанов В.Д. при секретарі Захаровой І.Г., за участю слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у розпорядженні Ленінській ОДПІ у м. Луганську ГУ Міндоходів у Луганській області за адресою: м. Луганськ, кв. Шевченко, б. 38А, винесене в кримінальному провадженні №32013030370000025 від 29.04.2013 року за ч. 3 ст. 212 КК України, погоджене з прокурором прокуратури м. Сєвєродонецька ОСОБА_2, та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні слідчого зазначено, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області здійснюється досудове розслідування, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 320013030370000025 за ознаками складу злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, яке виражається в тому, службові особи ПП «Хімпостачальник» (код за ЄДРПОУ 13395997) в 2009-2012 р.р. шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку господарських операцій з придбання товарів, робіт та послуг, які фактично не здійснювались, у підприємств: ПП "Ралодінвест" (код ЄДРПОУ 36642423), ПП "Реворсервіс" (код ЄДРПОУ 36403505), ПП "Акчурсинтез" (код ЄДРПОУ 35689371), ТОВ "Авіноінвест" (код ЄДРПОУ 36324021), ТОВ "Ідея-2004" (код ЄДРПОУ33181570), ТОВ "Крапсервіс" (код ЄДРПОУ 36409686), ПП "Завозінвест" (код ЄДРПОУ 36324058), МПП "Будоптторг" (код ЄДРПОУ 31530338), ТОВ "Метал Трейд СВ" (код ЄДРПОУ 33352412), ТОВ "Промресурси" (код ЄДРПОУ 31196648), ТОВ "Алчевськ Алєко" (код ЄДРПОУ 33157731), ТОВ "Култрейд" (код ЄДРПОУ 37540404), що мають ознаки «фіктивності», в результаті чого ухилились у вищевказаний період часу від сплати ПДВ та податку на прибуток на загальну суму 2 743 790 грн.

Матеріали кримінального провадження містять протокол допиту директора ТОВ «Метал Трейд СВ» ОСОБА_3 від 31.05.2013р., згідно якому ОСОБА_3 повідомив, що не мав ніяких фінансово-господарських відносин з ПП «Хімпостачальник» в період 2009 2012 років, посадові службові особи зазначеного підприємства, чи їх представники, а також сама назва підприємства йому не знайомі.

Однак в ході проведення досудового слідства було встановлено, що ТОВ «Метал Трейд СВ» в період 2009 2012 років до податкового органу за місцем реєстрації була подана податкова звітність, а саме податкові декларації з податку на додану вартість та додатки до них, згідно яким було задекларовано податкові зобовязання до ПП «Хімпостачальник», що свідчить про наявність укладених між ПП «Хімпостачальник» та ТОВ «Метал Трейд СВ» правочинів.

Встановлено, що ТОВ «Метал Трейд СВ» знаходиться на податковому обліку в Ленінській ОДПІ у м. Луганську ГУ Міндоходів у Луганській області, до якої подавалась зазначена податкова звітність з метою надання фінансово-господарським операціям з ПП «Хімпостачальник» законного вигляду.

У розпорядженні Ленінській ОДПІ у м. Луганську ГУ Міндоходів у Луганській області знаходяться податкові декларації з податку на додану вартість та додатки до цих декларацій, подані ТОВ «Метал Трейд СВ» в період січня 2009 грудня 2012 року, а також документи реєстраційної справи ТОВ «Метал Трейд СВ», надані до податкового органу при постановці підприємства на податковий облік. Перелічені документи містять задекларовані податкові зобовязання до ПП «Хімпостачальник» та зразки почерку та підписів, виконаних від імені директора ТОВ «Метал Трейд СВ» ОСОБА_3.

В той же час, проведені раніше слідчі дії свідчать про наявність протиріч між показаннями директора ТОВ «Метал Трейд СВ» ОСОБА_3 та іншими матеріалами провадження, а саме відомостями, що містяться в АІС «Податковий блок».

Усунення цих протиріч має значення для встановлення дійсних обставин укладених між ПП «Хімпостачальник» та ТОВ «Метал Трейд СВ» правочинів та необхідно для досягнення завдань кримінального провадження, для чого необхідно призначити та провести почеркознавчу експертизу підписів, виконаних від імені ТОВ «Метал Трейд СВ», які містяться у цих документах.

Також ці документи будуть являтися речовими доказами по даному досудовому розслідуванню.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами.

Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не є можливим.

Відповідно до ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів може бути розглянуто слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159, ч. 2 ст. 163, 164, 165, 166, 309 КПК України

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

2. Надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області майору податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням працівникам оперативних підрозділів оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області тимчасовий доступ до наступних документів, які знаходяться у розпорядженні Ленінської ОДПІ м. Луганська ГУ Міндоходів у Луганській області за адресою: м. Луганськ, кв. Шевченко, б. 38А:

- податкові декларації з податку на додану вартість та додатки до цих декларацій, подані до податкового органу ТОВ «Метал Трейд СВ» (код ЄДРПОУ 33352412) в період січня 2009 грудня 2012 року;

- документи реєстраційної справи ТОВ «Метал Трейд СВ», надані до податкового органу при постановці підприємства на податковий облік;

- інші документи, що містять зразки підпису та почерку громадянина ОСОБА_3.

3. Надати можливість слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області майору податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням працівникам оперативних підрозділів оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області, здійснити вилучення зазначених вище документів.

4. Строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення ухвали.

5. Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

СуддяВ. Д. Губанов