Ухвала суду № 46197317, 17.03.2014, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/1535/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2014 р. м.Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Губанов В.Д. при секретарі Захарової І.Г., за участю старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у розпорядженні Ленінській ОДПІ у м. Луганську ГУ Міндоходів у Луганській області за адресою: м. Луганськ, кв. Шевченко, б. 38А, винесене в кримінальному провадженні №32013030370000028 за ч. 2 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні слідчого зазначено, що cлідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області здійснюється досудове розслідування, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32013030370000028 за ознаками складу злочину, передбаченого ст.212 ч. 2 КК України, яке виражається в тому, що директор ТОВ "Омега Автоплюс", код ЄДРПОУ 36140060, ОСОБА_2 у співучасті з невстановленими особами, діючи в порушення п.п. 7.2.6 п.7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97р. №168/97-ВР, ухилився від сплати податків у великих розмірах, а саме занизив податок на додану вартість на загальну суму 1349132,98 грн. шляхом відображення у податковій звітності придбання транспортних та диспетчерських послуг від ТОВ"Авіноінвест" (код ЄДРПОУ 36324021, м. Луганськ), ПП "Завозінвест" (код ЄДРПОУ 36324058, м. Луганськ), МПП "Будоптторг" (код ЄДРПОУ 31530338, м. Луганськ), що підтверджується висновком судово-економічної експертизи № 19/26 від 06.02.2014р. Крім того, посадові особи перелічених контрагентів не підтверджують факт проведення вказаних операцій.

Матеріали кримінального провадження містять протокол допиту директора ПП "Завозінвест" ОСОБА_3 від 04.06.2013р., згідно якому " ОСОБА_3 повідомив, що не мав ніяких фінансово-господарських відносин з ТОВ "Омега Автоплюс", в тому числі не надавав транспортні та диспетчерські послуги в період 2009-2010рр., посадові особи цього підприємства, в тому числі директор ОСОБА_2 та назва підприємства йому не знайомі.

Однак в ході проведення досудового слідства було встановлено, що ПП "Завозінвест" в період 2010 рр. до податкового органу за місцем реєстрації була подана податкова звітність, а саме податкові декларації з податку на додану вартість та додатки до них, згідно яким було задекларовано податкові зобовязання до ТОВ «Омега автоплюс», що свідчить про наявність укладених між ТОВ «Омега автоплюс» та ПП "Завозінвест" правочинів.

Встановлено, що ПП "Завозінвест" знаходиться на податковому обліку в Ленінській ОДПІ у м. Луганську, до якої подавалась зазначена податкова звітність з метою надання фінансово-господарським операціям з ТОВ «Омега автоплюс» законного вигляду.

У розпорядженні Ленінській ОДПІ у м. Луганську знаходяться податкові декларації з податку на додану вартість та додатки до цих декларацій, подані ПП "Завозінвест" в період січня 2010 червня 2010 року, а також документи реєстраційної справи ПП "Завозінвест", надані до податкового органу при постановці підприємства на податковий облік. Перелічені документи містять задекларовані податкові зобовязання до ТОВ «Омега автоплюс» та зразки почерку та підписів, виконаних від імені директора ПП "Завозінвест" ОСОБА_3

В той же час, проведені раніше слідчі дії свідчать про наявність протиріч між показаннями директора ПП "Завозінвест" ОСОБА_3 та іншими матеріалами провадження, а саме відомостями, що містяться в АІС «Податковий блок».

Усунення цих протиріч має значення для встановлення дійсних обставин укладених між ТОВ «Омега автоплюс» та ПП "Завозінвест" правочинів та необхідно для досягнення завдань кримінального провадження, для чого необхідно призначити та проведести почеркознавчу експертизу підписів, виконаних від імені ПП "Завозінвест", які містяться у цих документах.

Також ці документи будуть являтися речовими доказами по даному досудовому розслідуванню.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами: 1) витягом з ЄРДР № 32013030370000028; 2) протоколом допиту директора ПП "Завозінвест" ОСОБА_3 від 04.06.2013р.; 3) роздруківкою відомостей АІС «Податковий блок»; 4) висновком судово-економічної експертизи № 19/26 від 06.02.2014р.

Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не є можливим.

Відповідно до ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів може бути розглянуто слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159, ч. 2 ст. 163, 164, 165, 166, 309 КПК України

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

2. Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням працівникам оперативних підрозділів оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області тимчасовий доступ до наступних документів, які знаходяться у розпорядженні Ленінської ОДПІ ГУ Міндоходів у Луганській області за адресою: м. Луганськ, кв. Шевченко, б. 38А:

- податкові декларації з податку на додану вартість та додатки до цих декларацій, подані до податкового органу ПП "Завозінвест", код ЄДРПОУ 36324058, в період січня 2010 червня 2010 року;

- документи реєстраційної справи ПП "Завозінвест", надані до податкового органу при постановці підприємства на податковий облік;

- інші документи, що містять зразки підпису та почерку громадянина ОСОБА_3.

3. Надати можливість старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням працівникам оперативних підрозділів оперативного управління ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області, здійснити вилучення зазначених вище документів.

4. Строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення ухвали.

5. Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

СуддяВ. Д. Губанов