Ухвала суду № 46197164, 06.02.2014, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/725/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 лютого 2014 р. м.Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Губанов В.Д., за участю секретаря Захарової І.Г., слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області ОСОБА_1 В, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні КП «Кремінський Агрошляхбуд» (код за ЄДРПОУ 03579696), погоджене з прокурором прокуратури м. Сєвєродонецька ОСОБА_2, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні слідчого зазначено, що 09.01.2013 року на підставі ухвали Сєвєродонецького міського суду Луганської області винесеної 28.12.2012 року за результатами розгляду скарги ОСОБА_3 та ОСОБА_4, СВ ДПІ у м.Сєвєродонецьку до ЄРДР за №32013030370000002 була внесена заява ОСОБА_4 та ОСОБА_3 про здійснення кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 КК України посадовими особами КП «Кремінський Агрошляхбуд» (код за ЄДРПОУ 03579696), яке виражається в тому, що посадовими особами КП «Кремінський Агрошляхбуд» (код за ЄДРПОУ 03579696) з порушенням податкового законодавства були нараховані дивіденди за період 1999-2007 р. ОСОБА_3 та ОСОБА_4 як учасникам (засновникам) КП «Кремінський агрошляхбуд» (код за ЄДРПОУ 03579696). На думку останніх їм були нараховані дивіденди на продані паї та крім того дивіденди нараховувались на кошти, які були внесені в якості поповнення статутного фонду підприємства, що є порушенням податкового законодавства, оскільки такі кошти повинні були включатися до складу валового доходу, з якого не сплачувався податок.

Досудовим розслідуванням встановлено, що поповнення статутного фонду КП «Кремінський Агрошляхбуд» (код за ЄДРПОУ 03579696) засновниками підприємства здійснювалось шляхом внесення грошових коштів, що повинно було відображатися по бухгалтерському обліку підприємства так само як і повинно було відображатися нарахування та виплата дивідендів засновникам. Всі рішення стосовно поповнення статутного фонду, нарахування та виплата дивідендів приймалися та обговорювалися засновниками виключно на зборах про, що складалися відповідні протоколи.

Усі документи, що свідчать про вищезазначені факти зі свідчень заявниць можуть вказувати на факт скоєння посадовими особами КП «Кремінський Агрошляхбуд» (код за ЄДРПОУ 03579696) в продовж 1994 2011 років кримінального провадження та знаходяться на підприємстві.

Відповідно до зазначеного на КП «Кремінський Агрошляхбуд» (код за ЄДРПОУ 03579696) можуть знаходитися наступні документи:

-розрахункові відомості по зарплаті та дивідендах;

-протоколи зборів засновників, як вищого органу підприємства з рішеннями про нарахування та виплатою дивідендів з 1994 року по 2012 рік;

-накази про нарахування та виплату дивідендів;

-особові рахунки засновників по яких ведеться облік руху пайового фонду, тобто внесення пайових внесків, їх вилучення та нарахування дивідендів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що КП «Кремінський Агрошляхбуд» (код за ЄДРПОУ 03579696) можуть знаходитися оригінали вищезазначених документів які необхідні органу досудового розслідування для проведення відповідних перевірок та експертиз.

Враховуючи, що вищезазначені документи будуть використані як докази у даному досудовому розслідуванні та не є іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 163, 164,165,166 КПК України,

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні КП «Кремінський Агрошляхбуд» (код за ЄДРПОУ 03579696).

2. Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області ОСОБА_1 або за його дорученням оперативним працівникам головного оперативного відділу ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській здійснити тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-бухгалтерських документів КП «Кремінський Агрошляхбуд» (код за ЄДРПОУ 03579696), а саме: розрахункові відомості по зарплаті та дивідендах, протоколи зборів засновників як вищого органу підприємства з рішеннями про нарахування та виплатою дивідендів з 1994 року по 2012 рік, накази про нарахування та виплату дивідендів, особові рахунки засновників по яких ведеться облік руху пайового фонду тобто внесення пайових внесків їх вилучення та нарахування дивідендів.

3. Надати слідчому СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області ОСОБА_1 або за його дорученням оперативним працівникам головного оперативного відділу ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області здійснити вилучення на КП «Кремінський Агрошляхбуд» (код за ЄДРПОУ 03579696 оригіналів фінансово-бухгалтерських документів, а саме: розрахункові відомості по зарплаті та дивідендах, протоколи зборів засновників як вищого органу підприємства з рішеннями про нарахування та виплатою дивідендів з 1994 року по 2012 рік, накази про нарахування та виплату дивідендів, особові рахунки засновників по яких ведеться облік руху пайового фонду тобто внесення пайових внесків їх вилучення та нарахування дивідендів.

4. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, згідно ст. 166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

5. Ухвала дійсна протягом одного місяця з дня її винесення.

6. Ця ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

СуддяВ. Д. Губанов