Ухвала суду № 46196902, 21.08.2013, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/6698/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2013 р. м.Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду м.Сєвєродонецька Губанов В.Д. при секретарі Захарової І.Г., за участю старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області ОСОБА_1., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у розпорядженні ПП «Хімпостачальник» (код 13395997), винесене в кримінальному провадженні № 32013030370000025 за ст.212 ч.3 КК України, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні слідчого зазначено, що СВ ДПІ у м. Сєвєродонецьку здійснюється досудове розслідування, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 320013030370000025 за ознаками складу злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, яке виражається в тому, службові особи ПП «Хімпостачальник» в 2009-2012 р.р. шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку господарських операцій з придбання товарів, робіт та послуг, які фактично не здійснювались, у підприємств: ПП"Ралодінвест" (код ЄДРПОУ 36642423), ПП "Реворсервіс" (код ЄДРПОУ 36403505), ПП "Акчурсинтез" (код ЄДРПОУ 35689371), ТОВ "Авіноінвест" (код ЄДРПОУ 36324021), ТОВ "Ідея-2004" (код ЄДРПОУ33181570), ТОВ "Крапсервіс" (код ЄДРПОУ 36409686), ПП "Завозінвест" (код ЄДРПОУ 36324058), МПП "Будоптторг" (код ЄДРПОУ 31530338), ТОВ "Метал Трейд СВ" (код ЄДРПОУ 33352412), ТОВ "Промресурс" (код ЄДРПОУ 31196648), ТОВ "Алчевськ Алєко" (код ЄДРПОУ 33157731), ТОВ "Култрейд" (код ЄДРПОУ 37540404), що мають ознаки «фіктивності», в результаті чого ухилились у вищевказаний період часу від сплати ПДВ та податку на прибуток на загальну суму 2743790 грн.

Допитані в якості свідків по даному кримінальному провадженню директор ПП«Акчурсінтез» (код 35689371) ОСОБА_2, директор ПП «Завозінвест» (код 36324058) ОСОБА_3, директор ТОВ «Авіноінвест» (код 36324021) ОСОБА_4, директор ТОВ«Крапсервіс» (код 36409686) ОСОБА_5, директор ТОВ «Метал Трейд СВ» (код 33352412) ОСОБА_6, директор ТОВ «Ідея-2004» (код 33181570) ОСОБА_7, директор ПП «Ралодінвест (код 36642423) ОСОБА_8, директор МПП«Будоптторг» (код 31530338) ОСОБА_9, директор ТОВ «Промресурси» (код 31196648) ОСОБА_10 пояснили, що з ПП «Хімпостачальник» (код 13395997) вони ніякої фінансово-господарської діяльності не здійснювали, ніяких бухгалтерських документів на адресу ПП «Хімпостачальник» не складали та не підписували.

21.06.2013р. Сєвєродонецьким міським судом було надано ухвалу про дозвіл на здійснення старшим слідчим СВ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_11 тимчасового доступу до документів по взаємовідносинам з переліченими контрагентами, що знаходяться у володінні ПП «Хімпостачальник», з подальшим їх вилученням.

Ухвалу було обявлено ПП «Хімпостачальник» 02.07.2013р., однак по теперішній час ПП «Хімпостачальник» вказане судове рішення не виконано.

Замість цього, дії посадових осіб ПП «Хімпостачальник» свідчать про здійснення протидії досудовому слідству, перешкоджанню досягнення їм завдань кримінального судочинства. Так, 17.07.2013р. в.о. директора ПП «Хімпостачальник» ОСОБА_12 було надіслано листа № 511, згідно якого зазначені у судовому рішенні документи 10.06.2013р. передані адвокату ОСОБА_13 для проведення судово-бухгалтерської експертизи. При цьому, не ясно, з якою метою проводиться ця експертиза, оскільки жодній особі в кримінальному провадженні № 320013030370000025 не повідомлено про підозру, відповідно, ПП«Хімпостачальник» або його посадові особи стороною в ньому не являються.

Так як вказані документи необхідні для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, орган досудового розслідування звернувся до адвоката ОСОБА_13 з вимогою повідомити, в яку установу та для проведення якої саме експертизи ОСОБА_13 було направлено документи, на що адвокат ОСОБА_13 повідомив, що вказані вище документи ПП «Хімпостачальник» передав для проведення експертизи до НДЕКЦ при ГУМВС України в Донецькій області.

12.08.2013р. в НДЕКЦ при ГУМВС України в Донецькій області органом досудового розслідування було направлено запит № 2493 про надання відомостей щодо наявності в цій установі первинних бухгалтерських документів ПП «Хімпостачальник» по взаємовідносинам з названими контрагентами.

14.08.2013р. НДЕКЦ при ГУМВС України в Донецькій області листом № 6/1-5094 повідомило орган досудового розслідування про те, що 12.08.2013р. запитані документи ПП «Хімпостачальник» дійсно були передані до НДЕКЦ для проведення судово-економічної експертизи за вх. № 4664.

Таким чином, в НДЕКЦ при ГУМВС України в Донецькій області за адресою: м.Донецьк, вул. Фізкультурна, 1, знаходяться первинні бухгалтерські документи ПП«Хімпостачальник» (код 13395997), а саме: угоди, накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, акти приймання-передачі товарів, робіт, послуг, що свідчать про фінансово-господарські відносини з ПП "Ралодінвест" (код ЄДРПОУ 36642423), ПП "Реворсервіс" (код ЄДРПОУ 36403505), ПП "Акчурсинтез" (код ЄДРПОУ 35689371), ТОВ "Авіноінвест" (код ЄДРПОУ 36324021), ТОВ "Ідея-2004" (код ЄДРПОУ33181570), ТОВ "Крапсервіс" (код ЄДРПОУ 36409686), ПП "Завозінвест" (код ЄДРПОУ 36324058), МПП "Будоптторг" (код ЄДРПОУ 31530338), ТОВ "Метал Трейд СВ" (код ЄДРПОУ 33352412), ТОВ "Промресурс" (код ЄДРПОУ 31196648), ТОВ "Алчевськ Алєко" (код ЄДРПОУ 33157731), ТОВ "Култрейд" (код ЄДРПОУ 37540404).

Попередні дії посадових осіб ПП «Хімпостачальник» свідчать про те, що існує реальна загроза знищення або переховування документів, які свідчать про фінансово-господарські відносини ПП «Хімпостачальник» з ПП "Ралодінвест" (код ЄДРПОУ 36642423), ПП "Реворсервіс" (код ЄДРПОУ 36403505), ПП "Акчурсинтез" (код ЄДРПОУ 35689371), ТОВ "Авіноінвест" (код ЄДРПОУ 36324021), ТОВ "Ідея-2004" (код ЄДРПОУ33181570), ТОВ "Крапсервіс" (код ЄДРПОУ 36409686), ПП "Завозінвест" (код ЄДРПОУ 36324058), МПП "Будоптторг" (код ЄДРПОУ 31530338), ТОВ "Метал Трейд СВ" (код ЄДРПОУ 33352412), ТОВ "Промресурс" (код ЄДРПОУ 31196648), ТОВ"Алчевськ Алєко" (код ЄДРПОУ 33157731), ТОВ "Култрейд" (код ЄДРПОУ 37540404).

Вказані документи необхідні для проведення почеркознавчої експертизи з метою ідентифікації підписів посадових осіб вищевказаних підприємств в цих документах, а також з метою підтвердження або спростування факту здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Хімпостачальник» з вказаними підприємствами. Також ці документи можуть являтися речовими доказами по даному досудовому розслідуванню.

Вказані відомості та документи необхідні для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Таким чином встановлено, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні слідчого документи ПП«Хімпостачальник» по взаємовідносинам з його контрагентами ПП"Ралодінвест" (код ЄДРПОУ 36642423), ПП "Реворсервіс" (код ЄДРПОУ 36403505), ПП "Акчурсинтез" (код ЄДРПОУ 35689371), ТОВ "Авіноінвест" (код ЄДРПОУ 36324021), ТОВ "Ідея-2004" (код ЄДРПОУ33181570), ТОВ "Крапсервіс" (код ЄДРПОУ 36409686), ПП "Завозінвест" (код ЄДРПОУ 36324058), МПП "Будоптторг" (код ЄДРПОУ 31530338), ТОВ "Метал Трейд СВ" (код ЄДРПОУ 33352412), ТОВ "Промресурс" (код ЄДРПОУ 31196648), ТОВ "Алчевськ Алєко" (код ЄДРПОУ 33157731), ТОВ "Култрейд" (код ЄДРПОУ 37540404), які знаходяться в НДЕКЦ при ГУМВС України в Донецькій області за адресою: м.Донецьк, вул. Фізкультурна, 1, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та будуть являтися речовими доказами, та не є можливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Крім того, дорученням про проведення досудового розслідування від 26.07.2013р. у кримінальному провадженні № 320013030370000025 призначено слідчим старшого слідчого СВФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, у звязку з чим старшим слідчим СВФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області майором податкової міліції ОСОБА_11 у ньому більше не можуть проводитися процесуальні дії

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131,132,159, ч.2 ст. 163,164, 165, 166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які належать Приватному підприємству «Хімпостачальник» (код 13395997) та знаходяться в Науково-дослідному експертно-криміналістичному центрі при ГУМВС України в Донецькій області за адресою: м.Донецьк, вул. Фізкультурна, 1.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням старшому оперуповноваженому оперативного відділу ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області майору податкової міліції ОСОБА_14 тимчасовий доступ до документів ПП «Хімпостачальник» (код 13395997), які свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «Хімпостачальник» (код 13395997) з ПП "Ралодінвест" (код ЄДРПОУ 36642423), ПП "Реворсервіс" (код ЄДРПОУ 36403505), ПП "Акчурсинтез" (код ЄДРПОУ 35689371), ТОВ "Авіноінвест" (код ЄДРПОУ 36324021), ТОВ "Ідея-2004" (код ЄДРПОУ33181570), ТОВ "Крапсервіс" (код ЄДРПОУ 36409686), ПП "Завозінвест" (код ЄДРПОУ 36324058), МПП "Будоптторг" (код ЄДРПОУ 31530338), ТОВ "Метал Трейд СВ" (код ЄДРПОУ 33352412), ТОВ "Промресурс" (код ЄДРПОУ 31196648), ТОВ "Алчевськ Алєко" (код ЄДРПОУ 33157731), ТОВ "Култрейд" (код ЄДРПОУ 37540404), та знаходяться в Науково-дослідному експертно-криміналістичному центрі при ГУМВС України в Донецькій області за адресою: м.Донецьк, вул. Фізкультурна, 1

Дозволити старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням старшому оперуповноваженому оперативного відділу ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області майору податкової міліції ОСОБА_14 здійснити вилучення в Науково-дослідному експертно-криміналістичному центрі при ГУМВС України в Донецькій області за адресою: м.Донецьк, вул. Фізкультурна, 1 документів ПП«Хімпостачальник» (код 13395997), які свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «Хімпостачальник» (код 13395997) з ПП "Ралодінвест" (код ЄДРПОУ 36642423), ПП "Реворсервіс" (код ЄДРПОУ 36403505), ПП "Акчурсинтез" (код ЄДРПОУ 35689371), ТОВ "Авіноінвест" (код ЄДРПОУ 36324021), ТОВ "Ідея-2004" (код ЄДРПОУ33181570), ТОВ "Крапсервіс" (код ЄДРПОУ 36409686), ПП "Завозінвест" (код ЄДРПОУ 36324058), МПП "Будоптторг" (код ЄДРПОУ 31530338), ТОВ "Метал Трейд СВ" (код ЄДРПОУ 33352412), ТОВ "Промресурс" (код ЄДРПОУ 31196648), ТОВ "Алчевськ Алєко" (код ЄДРПОУ 33157731), ТОВ "Култрейд" (код ЄДРПОУ 37540404), а саме:

- угоди, накладні, видаткові накладні, податкові накладні, рахунки-фактури;

-товарно-транспортні накладні;

-технічна документація від фірми виробника на товар (паспорт, формуляр, сертифікат походження, сертифікат відповідності);

-доручення, книги обліку видачі доручень;

-акти прийому-передачі товарів, робіт, послуг;

-угоди та накладні на перевезення;

-рахунки на сплату, акти звірок взаємних розрахунків;

-наряди-допуски на виконання ремонтних робіт;

-акти Ф-7 4-16;

- прийомні акти форми М-7

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала дійсна протягом одного місяця з дня її винесення.

Ця ухвала оскарженню не підлягає ї заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя В. Д. Губанов