Ухвала суду № 46196888, 15.08.2013, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1149/2013

Справа № 428/6474/13-к

УКРАЇНА

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 серпня 2013 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду м.Сєвєродонецька Губанов В.Д. при секретарі Захаровой І.Г., за участю старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у розпорядженні філії ПАТ «КБ «Перший український міжнародний банк» м.Луганська, МФО 334851, винесене в кримінальному провадженні № 32013030370000025 за ст.212 ч.3 КК України, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні слідчого зазначено, що СВ ДПІ у м. Сєвєродонецьку здійснюється досудове розслідування, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32013030370000025 за ознаками складу злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, яке виражається в тому, що службові особи ПП «Хімпостачальник» в 2009-2012р.р. шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку господарських операцій з придбання товарів, робіт та послуг, які фактично не здійснювались, у підприємств: ПП"Ралодінвест" (код ЄДРПОУ 36642423), ПП "Реворсервіс" (код ЄДРПОУ 36403505), ПП "Акчурсинтез" (код ЄДРПОУ 35689371), ТОВ "Авіноінвест" (код ЄДРПОУ 36324021), ТОВ "Ідея-2004" (код ЄДРПОУ33181570), ТОВ "Крапсервіс" (код ЄДРПОУ 36409686), ПП "Завозінвест" (код ЄДРПОУ 36324058), МПП "Будоптторг" (код ЄДРПОУ 31530338), ТОВ "Метал Трейд СВ" (код ЄДРПОУ 33352412), ТОВ "Промресурс" (код ЄДРПОУ 31196648), ТОВ "Алчевськ Алєко" (код ЄДРПОУ 33157731), ТОВ "Култрейд" (код ЄДРПОУ 37540404), що мають ознаки «фіктивності», в результаті чого ухилились у вищевказаний період часу від сплати ПДВ та податку на прибуток на загальну суму 2743790 грн.

Також встановлено, що ПП «Хімпостачальник» (код 13395997) відкрито рахунки № 26007959676403, 260448, 2604829, 26006962499480, 26042962489380, 26046962489416 в філії ПАТ «КБ «Перший український міжнародний банк», м.Луганська, МФО 334851, через які здійснювалося перерахування коштів на рахунки вищевказаних підприємств з метою надання фінансово-господарським операціям з фіктивними підприємствами законного вигляду.

У розпорядженні вказаної банківської установи знаходиться реєстр руху грошових коштів по дебетовим і кредитовим платежам по вказаним рахункам.

Вказані документи необхідні для встановлення фактичного джерела отримання та руху грошових коштів за вказаними рахунками, перевірки повноти нарахування та своєчасності сплати податків з фінансово-господарських операцій підприємства, грошові розрахунки за які відображені на банківських рахунках.

Також ці документи можуть являтися речовими доказами по даному досудовому розслідуванню та з урахуванням того, що по реєстру руху коштів відображені всі розрахунки у безготівковій формі за проведені фінансово-господарські операції ПП «Хімпостачальник», то не є можливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою реєстру руху коштів по рахункам.

22.07.2013р. згідно ухвали Сєвєродонецького міського суду старшому слідчому СВ ДПІ у м. Сєвєродонецьку майору податкової міліції ОСОБА_2 було надано тимчасовий доступ до документів з наступним їх вилученням, які перебувають в розпорядженні філії ПАТ «КБ «ПУМБ» м. Луганська, МФО 304966, а саме до:

- реєстру руху коштів на паперовому або електронному носії по рахункам № 26007959676403, 260448, 2604829, 26006962499480, 26042962489380, 26046962489416, що належать ПП «Хімпостачальник» (код 13395997), за період з 1.01.2009 р. по 31.12.2012р. з розшифровкою по кредитовим і дебетовим платежам підприємства, із зазначенням дат і часу здійснення платежів, призначення платежів, реквізитів суб'єктів підприємницької діяльності контрагентів підприємства, сум і призначення платежів.

31.07.2013р. вказану ухвалу було обявлено відділенню у м. Сєвєродонецьку філії ПАТ «КБ «Перший український міжнародний банк» м.Луганська, МФО 334851. Станом на 14.08.2013р. установою банку ухвалу не виконано.

26.07.2013р. проведення досудового слідства за кримінальним провадженням №32013030370000025 було доручено старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, який у звязку зі зміною слідчого у кримінальному провадженні звернувся до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду м.Сєвєродонецька з відповідним клопотанням.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами: 1) витягом з ЄРДР № 32013030370000025; 2) довідкою про наявність розрахункових рахунків у ПП «Хімпостачальник».

Відповідно до ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131,132,159,163,164, 165, 166, 309 КПК України

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

2. Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням старшому оперуповноваженому оперативного відділу ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області майору податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають в розпорядженні філії філії ПАТ «КБ «Перший український міжнародний банк» м.Луганська, МФО 334851, а саме до:

- реєстру руху коштів на паперовому або електронному носії по рахункам № 26007959676403, 260448, 2604829, 26006962499480, 26042962489380, 26046962489416, що належать ПП «Хімпостачальник» (код 13395997), за період з 1.01.2009 р. по 31.12.2012р. з розшифровкою по кредитовим і дебетовим платежам підприємства, із зазначенням дат і часу здійснення платежів, призначення платежів, реквізитів суб'єктів підприємницької діяльності контрагентів підприємства, сум і призначення платежів.

3. Надати можливість старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням старшому оперуповноваженому оперативного відділу ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області майору податкової міліції ОСОБА_3, здійснити вилучення зазначених вище документів.

4. Строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення ухвали.

5. Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Д. Губанов