Ухвала суду № 46196861, 12.08.2013, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/6428/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 серпня 2013 р. м.Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду м.Сєвєродонецька Губанов В.Д. при секретарі Захаровой І.Г., за участю старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області ОСОБА_1., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у розпорядженні ПП «Хімпостачальник» (код 13395997), винесене в кримінальному провадженні № 32013030370000025 за ст.212 ч.3 КК України, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні слідчого зазначено, що СВ ДПІ у м. Сєвєродонецьку здійснюється досудове розслідування, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 320013030370000025 за ознаками складу злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, яке виражається в тому, службові особи ПП «Хімпостачальник» в 2009-2012 р.р. шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку господарських операцій з придбання товарів, робіт та послуг, які фактично не здійснювались, у підприємств: ПП"Ралодінвест" (код ЄДРПОУ 36642423), ПП "Реворсервіс" (код ЄДРПОУ 36403505), ПП "Акчурсинтез" (код ЄДРПОУ 35689371), ТОВ "Авіноінвест" (код ЄДРПОУ 36324021), ТОВ "Ідея-2004" (код ЄДРПОУ33181570), ТОВ "Крапсервіс" (код ЄДРПОУ 36409686), ПП "Завозінвест" (код ЄДРПОУ 36324058), МПП "Будоптторг" (код ЄДРПОУ 31530338), ТОВ "Метал Трейд СВ" (код ЄДРПОУ 33352412), ТОВ "Промресурс" (код ЄДРПОУ 31196648), ТОВ "Алчевськ Алєко" (код ЄДРПОУ 33157731), ТОВ "Култрейд" (код ЄДРПОУ 37540404), що мають ознаки «фіктивності», в результаті чого ухилились у вищевказаний період часу від сплати ПДВ та податку на прибуток на загальну суму 2743790 грн.

Допитані в якості свідків по даному кримінальному провадженню директор ПП«Акчурсінтез» (код 35689371) ОСОБА_2, директор ПП «Завозінвест» (код 36324058) ОСОБА_3, директор ТОВ «Авіноінвест» (код 36324021) ОСОБА_4, директор ТОВ«Крапсервіс» (код 36409686) ОСОБА_5, директор ТОВ «Метал Трейд СВ» (код 33352412) ОСОБА_6, директор ТОВ «Ідея-2004» (код 33181570) ОСОБА_7, директор ПП «Ралодінвест (код 36642423) ОСОБА_8, директор МПП«Будоптторг» (код 31530338) ОСОБА_9, директор ТОВ «Промресурси» (код 31196648) ОСОБА_10 пояснили, що з ПП «Хімпостачальник» (код 13395997) вони ніякої фінансово-господарської діяльності не здійснювали, ніяких бухгалтерських документів на адресу ПП «Хімпостачальник» не складали та не підписували.

В той же час, відповідно до податкових декларацій з податку на додану вартість та додатків до них, ПП«Хімпостачальник» (код 13395997) було задекларовано придбання від вказаних підприємств товаро-матеріальних цінностей, що свідчить про необхідність їх приймання, оприбуткування та зберігання матеріально-відповідальними особами ПП«Хімпостачальник». Показання цих матеріально-відповідальних осіб про обставини приймання, оприбуткування, зберігання та списання товаро-матеріальних цінностей, отриманих від перелічених вище постачальників, є необхідними для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, у звязку з чим ці особи підлягають встановленню з метою їх допиту.

Крім того, з метою встановлення службових та матеріально-відповідальних осіб ПП «Постачальник», причетних до скоєння злочину, характеру та ступені їх участі в ньому, необхідно отримати посадові інструкції та накази про призначення службових та матеріально-відповідальних осіб ПП «Хімпостачальник», або осіб, які виконували їх обовязки, які в період 2009-2012рр. відповідали за приймання, оприбуткування, зберігання та списання товаро-матеріальних цінностей на ПП «Хімпостачальник», а також за складання, підписання та надання до органів Державної податкової служби податкової звітності.

У розпорядженні посадових осіб ПП «Хімпостачальник» (код 13395997) знаходяться посадові інструкції, накази про призначення службових осіб, які в період 2009-2012рр. відповідали за складання, підписання та надання до органів Державної податкової служби податкової звітності та матеріально-відповідальних осіб, які відповідали за приймання, оприбуткування, зберігання та списання товаро-матеріальних цінностей на ПП«Хімпостачальник», відомості про працівників, які займали відповідні посади, а також осіб, які виконували їх обовязки.

В той же час, дії посадових осіб ПП «Хімпостачальник» свідчать про здійснення протидії досудовому слідству, перешкоджанню досягнення їм завдань кримінального судочинства. Так, 21.06.2013р. Сєвєродонецьким міським судом було надано ухвалу про дозвіл на здійснення старшим слідчим СВ ДПІ у м. Сєвєродонецьку ОСОБА_11 тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ПП «Хімпостачальник», з подальшим їх вилученням. Ухвалу було обявлено ПП «Хімпостачальник» 02.07.2013р., однак по теперішній час ПП «Хімпостачальник» вказане судове рішення не виконано.

17.07.2013р. в.о. директора ПП «Хімпостачальник» ОСОБА_12 було надіслано листа № 511, згідно якого зазначені у судовому рішенні документи 10.06.2013р. передані адвокату ОСОБА_13 для проведення судово-бухгалтерської експертизи. При цьому, не ясно, з якою метою проводиться ця експертиза, оскільки жодній особі в кримінальному провадженні № 320013030370000025 не повідомлено про підозру, відповідно, ПП«Хімпостачальник» або його посадові особи стороною в ньому не являються.

В звязку з цим, з боку посадових осіб ПП «Хімпостачальник» існує реальна загроза знищення або переховування перелічених вище документів.

Вказані відомості та документи необхідні для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Таким чином встановлено, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні слідчого документи, а саме: посадові інструкції, накази про призначення службових осіб, які в період 2009-2012рр. відповідали за складання, підписання та надання до органів Державної податкової служби податкової звітності та матеріально-відповідальних осіб, які відповідали за приймання, оприбуткування, зберігання та списання товаро-матеріальних цінностей на ПП«Хімпостачальник», відомості про працівників, які займали відповідні посади, а також осіб, які виконували їх обовязки, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та будуть являтися речовими доказами, та не є можливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131,132,159,163,164, 165, 166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Приватного підприємства «Хімпостачальник» (код 13395997).

Дозволити старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 або за його дорученням старшому оперуповноваженому оперативного відділу ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ Міндоходів у Луганській області майору податкової міліції ОСОБА_14 тимчасовий доступ до наступних документів з подальшим їх вилученням, які знаходяться у володінні ПП «Хімпостачальник» (код 13395997) за адресою: м. Рубіжне, провулок Першотравневий 39:

- накази про призначення службових осіб ПП «Хімпостачальник», які в період 2009-2012рр. відповідали за складання, підписання та надання до органів Державної податкової служби податкової звітності підприємства, виконували організаційно-розпорядчі або адміністративного-господарські функції, а також осіб, які виконували їх обовязки;

- накази про призначення матеріально-відповідальних осіб, які відповідали за приймання, оприбуткування, зберігання та списання товаро-матеріальних цінностей на ПП«Хімпостачальник» в період 2009-2012рр., а також осіб, які виконували їх обовязки;

- посадові інструкції службових осіб ПП «Хімпостачальник», які в період 2009-2012рр. відповідали за складання, підписання та надання до органів Державної податкової служби податкової звітності підприємства, виконували організаційно-розпорядчі або адміністративного-господарські функції, а також осіб, які виконували їх обовязки;

- посадові інструкції матеріально-відповідальних осіб, які відповідали за приймання, оприбуткування, зберігання та списання товаро-матеріальних цінностей на ПП«Хімпостачальник» в період 2009-2012рр., а також осіб, які виконували їх обовязки;

- відомості про перелічених вище службових та матеріально-відповідальних осіб, які були працевлаштовані на ПП «Хімпостачальник» у період грудня 2008 лютого 2013р., а саме: прізвище, імя, по-батькові, ідентифікаційний код, паспортні дані, повне найменування займаної посади.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, згідно ст..166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала дійсна протягом одного місяця з дня її винесення.

Ця ухвала оскарженню не підлягає ї заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя В. Д. Губанов