Ухвала суду № 46171686, 28.07.2014, Суворовський районний суд м.Херсона

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/10430/14-к

28.07.2014 Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області Димченка О.О. у матеріалах кримінального провадження №32014230000000114 про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014230000000114 від 26.06.2014 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Фаворит ІІІ» (код ЄДРПОУ 33536682) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ПП «Фаворит - ІІІ» (код ЄДРПОУ 33536682) у серпні 2012 році перебуваючи на пільговій системі оподаткування, а саме фіксованого сільськогосподарського податку та податку на додану вартість сільгоспвиробників, службові особи, якого відобразили у податковій та інших звітностях обсяги реалізації яблук нібито власного виробництва на адресу ТОВ «Фруктовий світ» (код ЄДРПОУ 33590996) м. Хмельницький у кількості 4 000 тис. тон на загальну суму 3 900 000,00 грн. Під час аналізу податкової звітності ПП «Фаворит - ІІІ» (код ЄДРПОУ 33536682) та фактичної можливості вирощування , яблук ПП «Фаворит ІІІ» не підтверджено фактичне проведення господарської діяльності ПП «Фаворит - ІІІ», протягом 2012 року, направленої на вирощування та збору яблук у серпні 2012 року.Таким чином службові особи ПП «Фаворит ІІІ» при здійснені фінансово-господарської діяльності підприємства в порушення п. 209.2., п. 209.6., п. 209.11 ст. 209 Податкового кодексу України, шляхом незаконного заниження обєкту оподаткування у сумі 4949346,0 грн., занизили податок на додану вартість у сумі 989869 грн., по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ „Фруктовий світ (код 33590996), який підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету.

Зазначену інформацію підтверджено довідкою від 19.06.2014 р. № 175/21-22-16-06 складеною спеціалістами відділу боротьби з відмивання доходів отриманих злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Херсонській області відповідно, якої встановлено , що ПП «Фаворит - ІІІ» (код ЄДРПОУ 33536682) не є виробником, тобто, підприємством за серпень 2012 року не можливо реалізувати та зібрати власно вирощених яблук у кількості 40000 ц. на загальну суму 3902999,0 грн. в тому числі ПДВ 650000,0 грн., реалізація яких включається до спеціальної декларації. Обсяг постачання сільськогосподарських товарів/послуг ніяк не може складати 7949346,0 грн. тому обєкт оподаткування по ПП «Фаворит - ІІІ» (код ЄДРПОУ 33536682) підлягає збільшенню на 4949346,0 грн. (задекларований обсяг постачання за спец декларацією), а сума податку, що підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України за загальною декларацією за серпень 2012 рік підлягає збільшенню на 989864,0 грн.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на вилучення документів реєстраційної справи ПП «Фаворит ІІІ» (код ЄДРПОУ 33536682), які знаходяться в реєстраційній службі Каховського міськрайонного управління юстиції Херсонської області, за адресою Херсонська область м. Каховка вул. Карла Маркса,160 та їх виїмці для приєднання до матеріалів кримінального провадження.Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши матеріали кримінального провадження № 32014230000000114, судом встановлено, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні проте що, вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені та необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ПП «Фаворит ІІІ» (код ЄДРПОУ 33536682) та їх вилучення, що перебувають у володінні реєстраційної служби Каховського міськрайонного управління юстиції Херсонської області, за адресою Херсонська область м. Каховка вул. Карла Маркса,160, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області майору податкової міліції ОСОБА_1, або за його дорученням на тимчасовий доступ до речей і документів і здійснення їх вилучення (виїмки), а саме - реєстраційної справи ПП «Фаворит ІІІ» (код ЄДРПОУ 33536682), рішень власника про створення СГД, наказів про призначення на посади, статуту товариства, реєстраційних карток, витягу про реєстрацію та інших документів ПП «Фаворит ІІІ» (код ЄДРПОУ 33536682), що знаходяться в реєстраційній службі Каховського міськрайонного управління юстиції Херсонської області, за адресою Херсонська область м. Каховка вул. Карла Маркса,160.

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

Згідно ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_2