Ухвала суду № 46163373, 05.12.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/12741/14-к

Провадження № 1-кс/592/3759/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Хитров Б.В., за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Тютюнника О.М., за участю представника ТОВ « ТАНАІС -СУМИ», розглянув клопотання вказаного слідчого, погоджене з прокурором про тимчасовий доступ до документів-первинних бухгалтерських, які були надані ТОВ «Азонтес» підприємству ТОВ «ТАНАІС-СУМИ».

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого з ОВС Тютюнника О.М., -

встановив:

В суд 01.12.2014 року надійшло клопотання слідчого з ОВС Тютюнника О.М., погоджене з прокурором про тимчасовий доступ до документів первинних бухгалтерських, які були надані ТОВ «Азонтес» м.Дніпропетровськ підприємству ТОВ «ТАНАІС-СУМИ» м.Суми

Клопотання мотивується тим, що документи мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні №32014200000000133, внесеному до ЄРДР 13.11.2014 про вчинення службовими особами ТОВ «ОКСАРТ-СУМИ» (код 38397699, юридична адреса: м. Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1), ТОВ «ФРІМОНТ» (код 37283381, юридична адреса: м. Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1), ТОВ «ТАНАІС-СУМИ» (код 38244294, юридична адреса: м. Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1) кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.ч.1,1 ст.366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у вересні 2014 року юридичні особи ТОВ «ОКСАРТ - СУМИ», ТОВ «ФРІМОНТ, ТОВ «ТАНАІС СУМИ» через мережу орендованих АЗС, розташованих на території Сумської області, здійснювали реалізацію паливно-мастильних матеріалів на загальну суму 97 млн.800 тис. грн., внаслідок чого вказані підприємства повинні відобразити в податковій звітності підприємств та сплатити до бюджету відповідні суми ПДВ з реалізованих товарів. Однак службові особи ТОВ «ОКСАРТ-СУМИ», ТОВ «ФРІМОНТ» і ТОВ «ТАНАІС-СУМИ» за наслідками здійснення вказаної фінансово-господарської діяльності з метою ухилення від сплати податків, не подали у встановлений термін до ДПІ у м.Сумах податкові декларації з ПДВ за вересень 2014 року, в яких не задекларували, та внаслідок цього не сплатили до бюджету податок на додану вартість на загальну суму 13 млн. 729 тис. 821,8 грн., що є особливо великим розміром.

У подальшому службові особи ТОВ «ОКСАРТ-СУМИ», ТОВ «ФРІМОНТ», ТОВ «ТАНАІС-СУМИ», з метою приховання скоєного кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, та не сплати у подальшому до бюджету податку на додану вартість за вересень 2014 року, 24.11.2014 подали до ДПІ у м. Сумах податкові декларації з ПДВ за вересень 2014 року, в яких до додатків №5 в розділі «Податковий кредит» в графі «постачальник» внесено завідомо неправдиві відомості, а саме: зазначено індивідуальний податковий номер ТОВ «Азонтес», а напроти нього в графі «сума ПДВ» по ТОВ «ФРІМОНТ» зазначено 2 млн. 937 тис. 019,36 грн., по ТОВ «ТАНАІС-СУМИ» зазначено 1 млн. 806 тис.732,72 грн. та по ТОВ «ОКСАРТ-СУМИ» зазначено 4 млн.183 тис. 335,28 грн. Разом з тим встановлено, що ТОВ «Азонтес» (код 38361657, м. Дніпропетровськ, вул. Чкалова, буд. 44) за місцем реєстрації відсутнє, обсяги оподаткованих операцій по деклараціям з ПДВ протягом липня-серпня 2014 року не перевищували 14 тис.000 грн., податкові декларації з ПДВ за вересень та жовтень 2014 року не подані, що свідчить про неможливість здійснення ТОВ «Азонтес» постачання ТМЦ в адресу ТОВ «ТАНАІС-СУМИ», ТОВ «ФРІМОНТ» і ТОВ «ОКСАРТ-СУМИ».

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «ТАНАІС-СУМИ» (код 38244294) та знаходяться за адресою: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1 і надати можливість їх вилучення із залишенням копій документів на підприємстві, а саме: первинних бухгалтерських документів, які були надані ТОВ «Азонтес» підприємству ТОВ «ТАНАІС-СУМИ» (договори, накладні, податкові накладні, ТТН та ін.) за вересень-жовтень 2014р.

2. Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів - ТОВ «ТАНАІС-СУМИ».

3. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Тютюннику Олександру Михайловичу, або уповноваженій особі за дорученням слідчого.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Б.В. Хитров