Ухвала суду № 46163364, 03.12.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/12680/14-к

Провадження № 1-кс/592/3738/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 грудня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Хитров Б.В., за участі заступника начальника управління - начальника ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Тиченко М.П., який входить до складу групи слідчих розглянувши клопотання сторони кримінального провадження за №32014200000000133 від 13.11.2014 - слідчого Макевича О.Р., про проведення тимчасового доступу та можливості вилучення документів про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам підприємств ТОВ «Оксарт-Суми», ТОВ «Фрімонт», ТОВ «Танаіс-Суми», які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - Тиченка М.П., -

Встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що у вересні 2014 року юридичні особи ТОВ «Оксарт-Суми» (код 38397699, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1), ТОВ «Фрімонт» (код 37283381, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1), ТОВ «Танаіс-Суми» (код 38244294, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1) через мережу орендованих АЗС, розташованих на території Сумської області, здійснювали реалізацію паливно-мастильних матеріалів на загальну суму 97 млн.800 тис. грн., внаслідок чого вказані підприємства повинні відобразити в податковій звітності підприємств та сплатити до бюджету відповідні суми ПДВ з реалізованих товарів.

Однак службові особи ТОВ «Оксарт-Суми», ТОВ «Фрімонт» ТОВ «Танаіс-Суми» за наслідками здійснення вказаної фінансово-господарської діяльності з метою ухилення від сплати податків, не подали у встановлений термін до ДПІ у м.Сумах податкові декларації з ПДВ за вересень 2014 року, в яких не задекларували, та внаслідок цього не сплатили до бюджету податок на додану вартість на загальну суму 13 млн. 729 тис. 821,8 грн., що є особливо великим розміром.

Також службові особи ТОВ «Оксарт-Суми», ТОВ «Фрімонт», ТОВ «Танаіс-Суми», з метою приховання скоєного кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, та не сплати у подальшому до бюджету податку на додану вартість за вересень 2014 року, 24.11.2014 подали до ДПІ у м.Сумах податкові декларації з ПДВ за вересень 2014 року, в яких до додатків №5 у розділі «Податковий кредит» у графі «постачальник» внесено завідомо неправдиві відомості, а саме: зазначено індивідуальний податковий номер ТОВ «Азонтес», а напроти нього в графі «сума ПДВ» по ТОВ «Фрімонт» зазначено 2 млн. 937 тис. 019,36 грн., по ТОВ «Танаіс-Суми» зазначено 1 млн. 806 тис.732,72 грн. та по ТОВ «Оксарт-Суми» зазначено 4 млн.183 тис. 335,28 грн. Разом з тим встановлено, що ТОВ «Азонтес» (код 38361657, м. Дніпропетровськ, вул. Чкалова, буд. 44) за місцем реєстрації відсутнє, обсяги оподаткованих операцій по деклараціям з ПДВ протягом липня-серпня 2014 року не перевищували 14 тис.000 грн., податкові декларації з ПДВ за вересень та жовтень 2014 року не подані, що свідчить про неможливість здійснення ТОВ «Азонтес» постачання ТМЦ в адресу ТОВ «Оксарт-Суми», ТОВ «Фрімонт», ТОВ «Танаіс-Суми».

Крім того, в ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженню за результатами аналізу Єдиного реєстру податкових накладних ДФС України встановлено реєстрацію 6 податкових накладних, виписаних ТОВ «Донмас» (код 37086680 м. Донецьк) 31.10.2014 на реалізацію ТОВ «Оксарт-Суми», ТОВ «Фрімонт», ТОВ «Танаіс-Суми» палива на загальну суму 59 млн. 036 тис. 826 грн., у т.ч. ПДВ 9 млн. 839 тис. 471 грн. Однак, 25.11.2014 ТОВ «Танаіс-Суми» та ТОВ «Фрімонт» подано до ДПІ у м. Сумах податкові декларації з ПДВ за жовтень 2014 року, у яких відсутні відомості про постачальника ТОВ «Донмас». ТОВ «Оксарт-Суми» станом на 25.11.2014 податкову декларацію з ПДВ не подано. Зазначене свідчить про відсутність вказаного постачання паливно-мастильних матеріалів в адресу ТОВ «Оксарт-Суми», ТОВ «Фрімонт» і ТОВ «Танаіс-Суми», а тому податкові накладні, виписані ТОВ «Донмас» є підробленими

Під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні було встановлено, що підприємства ТОВ «Оксарт-Суми», ТОВ «Фрімонт», ТОВ «Танаіс-Суми» для проведення розрахунків з ТОВ «Азонтес» використовували розрахункові рахунки відкриті у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.

На даний час в ході проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні документів, що становлять банківську таємницю і перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, зокрема документів про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам підприємств ТОВ «Оксарт-Суми», ТОВ «Фрімонт», ТОВ «Танаіс-Суми» за період з 01.08.2014 по 01.12.2014, у тому числі проведених за допомогою електронних розрахунково-інформаційних програмних продуктів «Клієнт-банк» та «Інтернет-клієнт-банк».

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки необхідність вилучення та дослідження вказаних документів обумовлена тим, що вказані документи містять в собі відомості, що мають доказове значення для встановлення обставин скоєного кримінального правопорушення і необхідні для проведення слідчих (розшукових) дій по кримінальному провадженню, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів неможливо. Крім того існує загроза зміни або знищення вказаних документів.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі та документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Речі та документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

Документи, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, а саме:

- документи про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції), окремо по рахункам кожного з перерахованих підприємств:

- ТОВ «Оксарт-Суми» (код ЄДРПОУ 38397699, м. Суми) - №№ 26008050008273, 26043050000601, 26006000364970, 26003050005754, 26007050010273 за період з 01.08.2014 по теперішній час;

- ТОВ «Фрімонт» (код ЄДРПОУ 37283381, м. Суми) - №№ 26005000977175, 26002050008967, 26048050000747, 26005050006944, 26003050005970 за період з 01.08.2014 по теперішній час;

- ТОВ «Танаіс-Суми» (код ЄДРПОУ 38244294, м. Суми) - №№ 26008050006781, 26008050006015, 26008000570535, 26045050004218, 26002050005841 за період з 01.08.2014 по теперішній час.

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до речей і документів: службові особи ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.

3. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до речей і документів надається слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Макевич Олегу Романовичу.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя Б.В. Хитров