Ухвала суду № 46162936, 21.07.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/7761/14-к

Провадження № 1-кс/592/2229/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 липня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Хитров Б.В., за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Тютюнника О.М., розглянув клопотання вказаного слідчого, погоджене з прокурором про тимчасовий доступ до документів по розрахункових рахунках: НОМЕР_1 (Українська гривня), НОМЕР_1 (Долари США) відкритих для ТОВ «Мегастіл» у ПАТ «БМ Банк» (МФО 380913) м. Київ

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого з ОВС Тютюнника О.М., -

встановив:

В суд 18.07.2014 року надійшло клопотання слідчого з ОВС Тютюнника О.М., погоджене з прокурором про тимчасовий доступ до документів по розрахункових рахунках: НОМЕР_1 (Українська гривня), НОМЕР_1 (Долари США) відкритих для ТОВ «Мегастіл» у ПАТ «БМ Банк» (МФО 380913) м. Київ.

Клопотання мотивується тим, що документи по зазначених розрахункових рахунках мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні №32014200000000033, внесеному до ЄРДР 13.02.2014 про вчинення службовими особами ТОВ «ВКП «АККАД» (код 31651454) кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1,3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ВКП АККАД» у продовж 2012-2013 років при здійснення фінансово-господарської діяльності шляхом заниження об'єкта оподаткування при реалізації виготовленої продукції власного виробництва, умисно ухилилися від сплати до бюджету податку на додану вартість у розмірі 1 767 266 грн. та податку на прибуток у розмірі 1 678 903 грн., а всього податків на загальну суму 3 446 169 грн.

Крім того службові особи ТОВ «ВКП АККАД» (код 31651454) упродовж 2-4 кварталу 2011 року шляхом завищення валових витрат на 4 000 000,00 грн. внаслідок не нарахування податку на прибуток з безнадійної кредиторської заборгованості, яка виникла при розрахунку векселями з ТОВ «Мегастіл», які ТОВ «Мегастіл» при банкрутстві не пред'явив та з метою погашення кредиторської заборгованості іншим суб'єктам підприємницької діяльності не передав, ухилилися від сплати податку на прибуток за 2-4 квартал 2011 року на суму 920 000, 00 грн.

Так під час проведення досудового слідства встановлено, що 24.04.2009р. між ТОВ «Мегастіл», (код 33814161) в особі заступника директора ОСОБА_2 та ТОВ «ВКП АККАД», (код 31651454) в особі директора ОСОБА_3, було укладено договір постачання товару Б/Н ( перелік товару визначався у специфікаціях), відповідно до якого ТОВ «ВКП АККАД» протягом певного часу отримувало товар від ТОВ «Мегастіл», оплата за отриманий товар частково була проведено у безготівковому порядку, а на кредиторську заборгованість в сумі 4 000 000,00 грн. ТОВ «ВКП АККАД» було виписано векселі.

Постановою суду від 22.12.2011р. боржника-товариство з обмеженою відповідальністю «Мегастіл» визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру. Тобто ТОВ «Мегастіл» в процесі процедури банкрутства, або до цієї процедури мало право пред'явити вищевказані векселі до сплати ТОВ «АККАД», реалізувати дані векселі через торгівця цінними паперами іншій юридичній особі, або передати своєму кредитору в погашення кредиторської заборгованості, але своїм правом ТОВ «Мегастіл» не скористався.

На даний час встановити місцезнаходження векселів, слідству, не вдалося так само не вдалося встановити факту реалізації векселів третій стороні.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Мегастіл» (код 33814161) впродовж 2009-2010 років використовував розрахункові рахунки у ПАТ «БМ Банк» (МФО 380913) м. Київ -

НОМЕР_1 (Українська гривня) відкритий 14.07.2009;

НОМЕР_1 (Долари США) відкритий 14.07.2009;

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «БМ Банк» (МФО 380913) та знаходяться за адресою: м. Київ, бульвар Тараса Шевченка, 37/122 та надати можливість їх вилучення, а в разі відсутності оригіналів - відповідним чином завірених копій, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахункових рахунках:

НОМЕР_1 (Українська гривня) відкритий 14.07.2009;

НОМЕР_1 (Долари США) відкритий 14.07.2009, з 01.03.2010 по дату закриття рахунку.

2. Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів - ПАТ «БМ Банк» (МФО 380913).

3. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Тютюннику Олександру Михайловичу.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Б.В. Хитров