Ухвала суду № 46140895, 01.07.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5220/15-к

пр.№ 1-кс/464/1484/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

01.07.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., за участю старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Петренка І.В., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000134 від 25.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Леськів А.В., ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП «Арт-Енерго» (ЄДРПОУ 33863093), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів, угод з додатками та доповненнями, товарно-транспортних, видаткових та податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт, довіреностей, рахунків, платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості і відповідності та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Денікс Груп» (ЄДРПОУ 37882958), ТОВ «Енерджіпауерсистемс» (ЄДРПОУ 35327571), ТОВ «БК Аструм» (ЄДРПОУ 38347323), ТОВ «Західелком» (ЄДРПОУ 38148080), ТОВ ВТФ «Контех» (ЄДРПОУ 13833204), ПП «Гарант сервіс плюс» (ЄДРПОУ 37801554), КПФ «А-Скрин» (ЄДРПОУ 23585658) за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, та перебувають у володінні (приміщенні) ПП «Арт-Енерго» (ЄДРПОУ 33863093), за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 195.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 25.06.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000134, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів оперативного управління ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області та акту планової виїзної документальної перевірки ПП «Арт-Енерго» (ЄДРПОУ 33863093) №335/22-10/33863093 від 17.04.2015 складеного працівниками ДПІ у Пустомитівському районі ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що службові особи ПП «Арт-Енерго» (ЄДРПОУ 33863093), зареєстрованого за адресою: Львівська обл., Пустомитівський р-н, с. Сокільники, вул. Скнилівська, 21, в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 ухилились від сплати податків на загальну суму 3 834 641 грн.

Зокрема, встановлено, що ПП «Арт-Енерго» віднесено до валових витрат та включено до податкового кредиту з ПДВ суми по операціях з придбання товарів та послуг від СПД з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ «Денікс Груп» (ЄДРПОУ 37882958), ТОВ «Енерджіпауерсистемс» (ЄДРПОУ 35327571), ТОВ «БК Аструм» (ЄДРПОУ 38347323), ТОВ «Західелком» (ЄДРПОУ 38148080), ТОВ ВТФ «Контех» (ЄДРПОУ 13833204), ПП «Гарант сервіс плюс» (ЄДРПОУ 37801554), КПФ «А-Скрин» (ЄДРПОУ 23585658).

Таким чином, службові особи ПП «Арт-Енерго» в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 занизили податок на прибуток в сумі 1 850 093 грн. та податок на додану вартість на суму 1 984 548 грн.

З метою встановлення обставин проведення вищевказаних фінансово-господарських операцій необхідно дослідити первинні документи, щодо взаємовідносин ПП «Арт-Енерго» із ТОВ «Денікс Груп», ТОВ «Енерджіпауерсистемс», ТОВ «БК Аструм», ТОВ «Західелком», ТОВ ВТФ «Контех», ПП «Гарант сервіс плюс», КПФ «А-Скрин».

В ході досудового розслідування встановлено, що в приміщенні ПП «Арт-Енерго» за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 195 знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ПП «Арт-Енерго» з ПП «Арт-Енерго» із ТОВ «Денікс Груп», ТОВ «Енерджіпауерсистемс», ТОВ «БК Аструм», ТОВ «Західелком», ТОВ ВТФ «Контех», ПП «Гарант сервіс плюс», КПФ «А-Скрин».

Вказане клопотання розглянуто за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Петренку Івану Васильовичу тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП «Арт-Енерго» (ЄДРПОУ 33863093), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів, угод з додатками та доповненнями, товарно-транспортних, видаткових та податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт, довіреностей, рахунків, платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості і відповідності та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Денікс Груп» (ЄДРПОУ 37882958), ТОВ «Енерджіпауерсистемс» (ЄДРПОУ 35327571), ТОВ «БК Аструм» (ЄДРПОУ 38347323), ТОВ «Західелком» (ЄДРПОУ 38148080), ТОВ ВТФ «Контех» (ЄДРПОУ 13833204), ПП «Гарант сервіс плюс» (ЄДРПОУ 37801554), КПФ «А-Скрин» (ЄДРПОУ 23585658) за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, та перебувають у володінні (приміщенні) ПП «Арт-Енерго» (ЄДРПОУ 33863093), за адресою: м. Львів, вул. Стрийська, 195.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Теслюк Д.Ю.