Ухвала суду № 46139536, 28.05.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4298/15-к

пр.№ 1-кс/464/1250/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

28.05.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., за участю прокурора відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Гулай Б.М., старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Городецького Ю.Т., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015140000000104 від 20.05.2015 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Гулай Б.М., ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ «САД» (ЄДРПОУ 37122702), фактична адреса: Львівська область, м. Городок, вул. Івасюка, 2Г, за період 2014 - 2015 років та підтверджують здійснення нікчемних правочинів, з метою ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що службові особи ТОВ «ТБ «САД» (ЄДРПОУ 37122702), в наслідок неправомірного перебування на спеціальному режимі оподаткування діяльності у сфері сільського господарства, в період з 01.01.2013 по 31.12.2014, несплати до державного бюджету податків в сумі 299 995 797 грн., відповідно до акту перевірки №282/13-05-22-02/37122702 від 21.04.2015, складеного працівниками ДПІ у Франківському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області.

В ході проведення вищевказаної перевірки встановлено відсутність вирощеної ТОВ «ТБ «САД» сільгосппродукції (яблук, груш, вишень, слив, чорниці, горобини) на орендованих основних засобах, шляхом укладення договорів суборенди з ТОВ «Фруктерія» (ЄДРПОУ 38254098), ТОВ «Сади України» (ЄДРПОУ 38366592) та ПАТ «Луценко» (ЄДРПОУ 00412292), в регіонах України (Львівська, Київська, Закарпатська, Хмельницька, Дніпропетровська, Кіровоградська, Вінницька, Миколаївська, Одеська, Харківська області), що призвело до порушення вимог перебування товариства на спеціальному режимі оподаткування та не відображення в загальній декларації з податку на прибуток і в загальній декларації з податку на додану вартість фактичних показників своєї господарської діяльності, а саме:

за період з 01.01.2013 по 21.12.2014 не включено до складу доходів по загальній декларації реалізацію сільськогосподарської продукції для ТОВ «Яблуневий дар» (ЄДРПОУ 32475074), ПАТ «Новоушицький консервний завод» (ЄДРПОУ 00374284), ТОВ НВП «Гетьман» (ЄДРПОУ 31804036), ТОВ «Соковий завод Кодимський» (ЄДРПОУ 36788318) на суму 910 692 625 грн., що призвело до несплати податку на прибуток в сумі 170 211 540 грн., чим порушено пп.14.1.56 п.14.1, ст.14, п.135.1. ст.135, п. 137.1 ст. 137, п. 301.1 ст. 301, пп. 308.6.2 п. 308.6 ст. 308, п.309.1 ст.309 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями). за період з 01.01.2013 по 21.12.2014 занижено податкові зобов'язання з ПДВ по звичайній декларації на суму 182 138 525 грн., під час здійснення реалізації сільгосппродукції (фруктів та овочів) на покупців: ТОВ «Яблуневий дар», ПАТ «Новоушицький консервний завод», ТОВ НВП «Гетьман», ТОВ «Соковий завод Кодимський», а також занижено податковий кредит в сумі 82 522 647 грн., внаслідок не відображення в загальній декларації придбання товарів, робіт та послуг (догляд за садами, вирощування та збір сільгосппродукції), які здійснювали ТОВ «Семикс» (ЄДРПОУ 38348306), ТОВ «Альтера Захід», що призвело до несплати податку на додану вартість в сумі 129 784 257 грн., чим порушено п.185.1 ст.185, п.187.1. ст.187, п.188.1. ст.188, п.209.6. ст.209 Податкового кодексу України від №2755-УІ від 02.12.2010.

Крім цього, з матеріалів перевірки встановлено, що перевезення вантажу (фруктів та овочів) для ТОВ «ТБ САД» з регіонів України здійснювали транспортні компанії: ТОВ «Танк Транс», ТОВ «Транс сервіс - 1», ПП «Ворк супорт».

Таким чином, службовими особами ТОВ «ТБ «САД» в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 не сплачено до державного бюджету податків в загальній сумі 299 995 797 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ «ТБ «САД» (ЄДРПОУ 37122702), за адресою: Львівська область, м.Городок, вул.Івасюка, 2Г, знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «Яблуневий дар» (ЄДРПОУ 32475074), ПАТ «Новоушицький консервний завод» (ЄДРПОУ 00374284), ТОВ НВП «Гетьман» (ЄДРПОУ 31804036), ТОВ «Соковий завод Кодимський» (ЄДРПОУ 36788318), ТОВ «Фруктерія» (ЄДРПОУ 38254098), ТОВ «Сади України» (ЄДРПОУ 38366592) та ПАТ «Луценко» (ЄДРПОУ 00412292), ТОВ «Семикс» (ЄДРПОУ 38348306), ТОВ «Альтера Захід» (ЄДРПОУ 38933149) ТОВ «Танк Транс» (ЄДРПОУ 32115067), ТОВ «Транс сервіс - 1» (ЄДРПОУ 32602104), ПП «Ворк супорт» (ЄДРПОУ 38326675) за період 2013-2014 років.

Вказане клопотання розглянуто за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Городецькому Юрію Теодозійовичу або старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції Божику Богдану Івановичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, належних ТОВ «ТБ «САД» (ЄДРПОУ 37122702), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «Яблуневий дар» (ЄДРПОУ 32475074), ПАТ «Новоушицький консервний завод» (ЄДРПОУ 00374284), ТОВ НВП «Гетьман» (ЄДРПОУ 31804036), ТОВ «Соковий завод Кодимський» (ЄДРПОУ 36788318), ТОВ «Фруктерія» (ЄДРПОУ 38254098), ТОВ «Сади України» (ЄДРПОУ 38366592) та ПАТ «Луценко» (ЄДРПОУ 00412292), ТОВ «Семикс» (ЄДРПОУ 38348306), ТОВ «Альтера Захід» (ЄДРПОУ 38933149), ТОВ «Танк Транс» (ЄДРПОУ 32115067), ТОВ «Транс сервіс - 1» (ЄДРПОУ 32602104), ПП «Ворк супорт» (ЄДРПОУ 38326675) за період 2013-2014 років, що знаходяться, за адресою: Львівська область, м. Городок, вул. Івасюка, 2Г.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Теслюк Д.Ю.