Ухвала суду № 46134115, 31.03.2015, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа №263/3655/15-к

Провадження №1-кс/263/1460/2015

УХВАЛА

про тимчасовий доступ

31 березня 2015 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Артеменко Л.І. за участю секретаря Петровського Д.С., старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1С, розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1С про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050290000012 від 23.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

Старший слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні АТ Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300131) що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Артема, будинок, 60 (головний офіс).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження № 32015050290000012 від 23.01.2015р., за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, у період з 01.07.2011р. по 31.12.2013р., у порушення п.п.138.10.2 г), ст.138 Податкового Кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010р. (зі змінами та доповненнями), здійснюючи господарську діяльність, віднесли до складу інших витрат, суми які прямо повязані з отриманням доходів від діяльності, не повязаної із страхуванням, та розрахунку частки витрат, яка відповідає частці доходу від діяльності, не повязаної із страхуванням у загальному доході страховика, що призвело до заниження податку на доходи (прибуток) страховика у сумі 741040 грн., що підтверджується висновком акту Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області № 2192/05-81-22-05/23775933 від 15.10.2014р.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933), фактичним обставинам необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТДВ «Страхова корпорація «Династія», та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім фінансово-господарським операціям за період з 01.01.2011р. по 31.12.2013 р.

Згідно листа Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області від 02.02.2015р. ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933) в період з 01.01.2011 по 31.12.2013р. використовувало у господарській діяльності банківські рахунки №2652605251401 (долар США), №2651805251404 (долар США), відкриті в Філії «ДРУ «АТ Банк Фінанси та Кредит» м.Донецьк.

З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, з метою встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ТДВ «Страхова корпорація «Династія», встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, перерахування грошей за «нібито» надані послуги, встановлення факту зняття готівкових грошових коштів, проведення почеркознавчих експертиз (враховуючи вимоги ст.13 Закону України «Про судову експертизу», Інструкції про призначення й проведення судових експертиз, затвердженої Наказом Міністерства Юстиції України №53/5 від 08.10.1998р., «… Для проведення досліджень слідчий повинен надати експертові вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку (цифрових записів, підпису), особи яка підлягає ідентифікації», виникла необхідність у вилученні оригіналів документів які містять охоронювану законом таємницю.

Під час досудового розслідування встановлено, що у володінні АТ Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300131), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Артема, будинок, 60 (головний офіс), перебувають:

оригінали документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933) №2652605251401 (долар США), №2651805251404 (долар США), а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТДВ «Страхова корпорація «Династія», накази про призначення посадових осіб, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення.

відомості про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахункам ТДВ «Страхова корпорація «Династія»: №2652605251401 (доллар США), №2651805251404 (доллар США), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в Філії «ДРУ «АТ Банк Фінанси та Кредит» м.Донецьк,

доручення на зняття готівки, чеки (заяви) на зняття готівки, заяви на зачислення готівки по рахункам ТДВ «Страхова корпорація «Династія» №2652605251401 (доллар США), №2651805251404 (доллар США),

кредитні справи ТДВ «Страхова корпорація «Династія», в тому числі розрахункові документи, які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити факти перерахування з боку ТДВ «Страхова корпорація «Династія» на адресу СГД-контрагентів, грошових коштів, які можуть бути не відображені у податковому обліку, а також перерахування коштів за «нібито» надані послуги, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб вказаного підприємства до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Таким чином враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи, які перебувають у володінні АТ Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300131), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Артема, будинок, 60 (головний офіс), оскільки іншими способами неможливо довести причетність службових осіб ТДВ «Страхова корпорація «Династія» до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, та з метою проведення судово-економічної експертизи в рамках кримінального провадження, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИЛА:

Надати тимчасовий доступ слідчому або уповноваженій слідчим особі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні АТ Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300131) що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Артема, будинок, 60 (головний офіс), за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2013р., а саме:

Оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933) №2652605251401 (долар США), №2651805251404 (долар США), а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТДВ «Страхова корпорація «Династія», наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжних доручень, меморіальних ордерів, чекових книжок, грошових чеків, доручень, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахункам ТДВ «Страхова корпорація «Династія»: №2652605251401 (долар США), №2651805251404 (долар США), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в Філії «ДРУ «АТ Банк Фінанси та Кредит» м.Донецьк, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТДВ «Страхова корпорація «Династія» №2652605251401 (долар США), №2651805251404 (долар США), з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Кредитних справ ТДВ «Страхова корпорація «Династія», в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобовязати службових осіб АТ Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300131) що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Артема, будинок, 60 (головний офіс), надати слідчому або уповноваженій ним особі вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Артеменко