Ухвала суду № 46127554, 20.04.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3193/15-к

пр.№ 1-кс/464/897/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

20.04.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., з участю прокурора Яворської Л.Р., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Баглай Р.В. про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32014140000000274 від 01.12.2014р.,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Баглай Р.В., в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32014140000000274 від 01.12.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.204 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: оригіналів первинних фінансово-господарських документів, договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, кошторисів, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, сертифікатів якості та відповідності, документів складського обліку та інших документів щодо взаємовідносин ТзОВ «Фортуна-Н» (ЄДРПОУ 38907240) з ТПП «Універсал» (ЄДРПОУ 23841050), ТзОВ «Кримський вино-горілчаний холдинг» (ЄДРПОУ 36478535) та СПД-ФО ОСОБА_2, який був перевізником вищевказаної алкогольної продукції, за період з 01.03.2014р. по 01.11.2014р., що перебувають у володінні (приміщенні) ТзОВ «Фортуна-Н» (ЄДРПОУ 38907240, адреса: Запорізька область, Запорізький район, с.Лежине, вул.Садова, 11), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що згідно отриманої оперативної інформації та рапорту начальника ОАВ ОУ ГУ Міндоходів у Львівській області вбачається, що ТзОВ «Кримський вино-горілчаний холдинг» (ЄДРПОУ 36478535) останню податкову звітність подавало у березні 2014р. Згідно податкової звітності по ЄСВ в лютому 2014р. на підприємстві працювала 1 особа. Проведеним аналізом наявної інформації встановлено, що підприємством протягом 2014р. в державний бюджет сплачено «Акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів» в сумі 31 200 грн., будь-які інші дані про сплату податків в картці платника відсутні. Враховуючи викладене є достатні підстави вважати, що за виготовлення алкогольних напоїв марки «Ходорєв Пшениця», ТзОВ «Кримський вино-горілчаний холдинг» до державного бюджету не сплачено акцизний податок. Згідно протоколу огляду від 24.10.2014р. у складському приміщенні ТПП «Універсал» (ЄДРПОУ 23841050) за адресою: м.Львів, вул.Шевченка, 154, за наданої добровільної згоди директора підприємства ОСОБА_3, виявлено підакцизні товари (алкогольні напої) марки «Ходорєв Пшениця», ємкістю 0,5 л. кожна, на металевих корках яких вказана дата виробництва 15.05.14, з наклеєними марками акцизного податку, в загальні кількості 20380 пляшок, виробником яких є ТзОВ «Кримський вино-горілчаний холдинг». Встановлено, що постачальником алкогольних напоїв марки «Ходорєв Пшениця», які виявлені у ТПП «Універсал» є ТзОВ «Фортуна-Н» (ЄДРПОУ 38907240). З метою з'ясування фактичної господарської діяльності ТПП «Універсал», достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, всебічності та об'єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення, необхідно провести тимчасовий доступ до речей і документів в приміщені ТзОВ «Фортуна-Н» (ЄДРПОУ 38907240, адреса: Запорізька область, Запорізький район, с.Лежине, вул.Садова, 11).

На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ТзОВ «Фортуна-Н», з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення відповідних даних.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ТзОВ «Фортуна-Н» (ЄДРПОУ 38907240, адреса: Запорізька область, Запорізький район, с.Лежине, вул.Садова, 11) можуть перебувати документи, які стосуються фінансової та господарської діяльності ТПП «Універсал» та інших пов'язаних з ним СПД, а також те, що такі відомості мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Баглаю Роману Васильовичу або за його дорученням іншим слідчим чи оперативним працівникам ДФС України тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: оригіналів первинних фінансово-господарських документів, договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, кошторисів, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, сертифікатів якості та відповідності, документів складського обліку та інших документів щодо взаємовідносин ТзОВ «Фортуна-Н» (ЄДРПОУ 38907240) з ТПП «Універсал» (ЄДРПОУ 23841050), ТзОВ «Кримський вино-горілчаний холдинг» (ЄДРПОУ 36478535) та СПД-ФО ОСОБА_2, який був перевізником вищевказаної алкогольної продукції, за період з 01.03.2014р. по 01.11.2014р., що перебувають у володінні (приміщенні) ТзОВ «Фортуна-Н» (ЄДРПОУ 38907240, адреса: Запорізька область, Запорізький район, с.Лежине, вул.Садова, 11), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ТзОВ «Фортуна-Н» (ЄДРПОУ 38907240, адреса: Запорізька область, Запорізький район, с.Лежине, вул.Садова, 11).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя Чорна С.З.