Ухвала суду № 46127447, 15.04.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3061/15-к

пр.№ 1-кс/464/862/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

15.04.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., за участю прокурора Цьвок Р.В., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Лаврика О.С. про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32014140000000259 від 07.11.2014р., -

в с т а н о в и в :

слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Лаврик О.С., в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32014140000000259 від 07.11.2014р., за ознаками кримінального правопорушення (злочену) передбаченого ч.1 ст.205 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку НОМЕР_9, який належить ОСОБА_2 (НОМЕР_1), НОМЕР_10, який належить ОСОБА_3 (НОМЕР_2), НОМЕР_11, який належить ОСОБА_4 (НОМЕР_3), НОМЕР_12, який належить ОСОБА_5 (НОМЕР_4), НОМЕР_13, який належить ОСОБА_6 (НОМЕР_5); інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунках: НОМЕР_9, який належить ОСОБА_2 (НОМЕР_1), НОМЕР_10, який належить ОСОБА_3 (НОМЕР_2), НОМЕР_11, який належить ОСОБА_4 (НОМЕР_3), НОМЕР_12, який належить ОСОБА_5 (НОМЕР_4), НОМЕР_13, який належить ОСОБА_6 (НОМЕР_5) за період з 01.06.2014 по даний час; оригіналів карток із зразками підписів та відбитками печаток фізичних осіб-підприємців, які подавались для відкриття рахунків: НОМЕР_9, який належить ОСОБА_2 (НОМЕР_1), НОМЕР_10, який належить ОСОБА_3 (НОМЕР_2), НОМЕР_11, який належить ОСОБА_4 (НОМЕР_3), НОМЕР_12, який належить ОСОБА_5 (НОМЕР_4), НОМЕР_13, який належить ОСОБА_6 (НОМЕР_5); грошових чеків на отримання готівки з наступних рахунків: НОМЕР_9, який належить ОСОБА_2 (НОМЕР_1), НОМЕР_10, який належить ОСОБА_3 (НОМЕР_2), НОМЕР_11, який належить ОСОБА_4 (НОМЕР_3), НОМЕР_12, який належить ОСОБА_5 (НОМЕР_4), НОМЕР_13, який належить ОСОБА_6 (НОМЕР_5) за період з 01.06.2014 по даний час, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Мельникова, 83Д.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області перебувають матеріали кримінального провадження щодо встановлення фіктивності підприємницької діяльності ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609), підставою дослідування яких слугували матеріали ДПІ у Жовківському районі ГУ Міндоходів у Львівській області. Так, ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609) зареєстроване за юридичною адресою: Львівська область, Жовківський район, с.Малехів, вул.Івасюка,6. За даною адресою знаходиться нежитлове приміщення, де розташовані службові та технічні приміщення Малехівської сільської Ради. ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609), його посадові особи, виробничі, складські та офісні приміщення за даною адресою не встановлені. Голова Малехівської сільської ради повідомив, що посадові особи ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609) ніякої діяльності за адресою реєстрації не проводили. Проведеними перевірочними заходами встановлено, що відповідно до ст.209 ПКУ, на підставі поданої заяви, ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609) зареєстроване платником спеціального режиму оподаткування на додану вартість. В подальшому, відповідно до поданих звітів про суми податкових пільг за ІІІ кв.2014 року ПП «Медагроекспорт» відобразило пільгу по ПДВ (код пільги 14010450) в сумі 120601400грн. та сформувало податковий кредит різним СПД, однак жодна податкова накладна, яка видана ПП «Медагроекспорт» покупцям в ЄДРПН не була зареєстрована. Згідно даних до звіту 1-ДФ наймані працівники на ПП «Медагроекспорт» відсутні, також відсутня інформація в ДПІ, щодо володіння та користування земельними ділянками та про наявні основні засоби, будівлі, які б дозволяли вести господарську діяльність відповідно до задекларованих намірів. Таким чином ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609) створене з метою надання податкової вигоди третім особам та задіяне в схемі ухилення від сплати податків. Аналізом податкової звітності встановлено, що в вересні 2014 року ПП «Медагроекспорт» задекларувало господарські операції з наступними суб'єктами господарювання, які містять ознаки фіктивності: ПП «Вайтмана» (ЄДРПОУ 39317923), ПП «Свентовіт» (ЄДРПОУ 38857655), ПП «Рамхат» (ЄДРПОУ 39317939), ПП «Ретайл» (ЄДРПОУ 39338126), ПП «Кастл Лайт» (ЄДРПОУ 38851077), ПП «Альгіз-С» (ЄДРПОУ 39346671), ПП «Легіон-Ц» (ЄДРПОУ 39321479), ПП «Кришень» (ЄДРПОУ 39015460). За результатами проведених досліджень встановлено, що зазначені суб'єкти господарювання перераховували кошти фізичним особам-підприємцям, які перебувають на спрощеній системі оподаткування, зокрема: ОСОБА_2 (НОМЕР_1), ОСОБА_3 (НОМЕР_2), ОСОБА_7 (НОМЕР_6), ОСОБА_4 (НОМЕР_3), ОСОБА_5 (НОМЕР_4), ОСОБА_8 (НОМЕР_7), ОСОБА_6 (НОМЕР_5), ОСОБА_9 (НОМЕР_8). В результаті опрацювання зазначених фізичних осіб-підприємців встановлено, що в більшості випадків ці особи є службовими особами підприємств, які перераховували на їх рахунки кошти, зокрема: ОСОБА_6 (НОМЕР_5) є директором ПП «Рамхат» та ПП «Вайтмана», ОСОБА_7 (НОМЕР_6) - директор ПП «Кастл Лайт» та ПП «Свентовіт», ОСОБА_4 (НОМЕР_3) - директор ПП «Легіон-Ц». Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин ведення господарської діяльності ПП «Медагроекспорт», дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів, які становлять банківську таємницю. Так, досудовим розслідуванням встановлено, що вказані фізичні особи-підприємці під час ведення господарської діяльності використовували рахунки, які відкриті в ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Мельникова, 83 Д, зокрема: ОСОБА_2 - р/р НОМЕР_9, ОСОБА_3 - р/р НОМЕР_10, ОСОБА_4 - р/р НОМЕР_11, ОСОБА_5 - р/р НОМЕР_12, ОСОБА_6 - р/р НОМЕР_13. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Представник ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» на розгляд клопотання не з'явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, а тому на підставі ч.4 ст.163 КПК України суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281, м.Київ, вул.Мельникова, 83Д), можуть перебувати документи, які стосуються господарської (фінансової) діяльності ПП «Медагроекспорт» (ЄДРПОУ 38718609) та інших пов'язаних з ним СПД, що містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Лаврику Олегу Степановичу, слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області Федоровичу Володимиру Васильовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Рибачуку Дмитру Вікторовичу та/або слідчому СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Сікалу Сергію Михайловичу тимчасовий доступ до документів, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку НОМЕР_9, який належить ОСОБА_2 (НОМЕР_1), НОМЕР_10, який належить ОСОБА_3 (НОМЕР_2), НОМЕР_11, який належить ОСОБА_4 (НОМЕР_3), НОМЕР_12, який належить ОСОБА_5 (НОМЕР_4), НОМЕР_13, який належить ОСОБА_6 (НОМЕР_5); інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунках: НОМЕР_9, який належить ОСОБА_2 (НОМЕР_1), НОМЕР_10, який належить ОСОБА_3 (НОМЕР_2), НОМЕР_11, який належить ОСОБА_4 (НОМЕР_3), НОМЕР_12, який належить ОСОБА_5 (НОМЕР_4), НОМЕР_13, який належить ОСОБА_6 (НОМЕР_5) за період з 01.06.2014 по даний час; оригіналів карток із зразками підписів та відбитками печаток фізичних осіб-підприємців, які подавались для відкриття рахунків: НОМЕР_9, який належить ОСОБА_2 (НОМЕР_1), НОМЕР_10, який належить ОСОБА_3 (НОМЕР_2), НОМЕР_11, який належить ОСОБА_4 (НОМЕР_3), НОМЕР_12, який належить ОСОБА_5 (НОМЕР_4), НОМЕР_13, який належить ОСОБА_6 (НОМЕР_5); грошових чеків на отримання готівки з наступних рахунків: НОМЕР_9, який належить ОСОБА_2 (НОМЕР_1), НОМЕР_10, який належить ОСОБА_3 (НОМЕР_2), НОМЕР_11, який належить ОСОБА_4 (НОМЕР_3), НОМЕР_12, який належить ОСОБА_5 (НОМЕР_4), НОМЕР_13, який належить ОСОБА_6 (НОМЕР_5) за період з 01.06.2014 по даний час, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Мельникова, 83Д, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281, м.Київ, вул.Мельникова, 83Д).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя Чорна С.З.