Ухвала суду № 46127434, 03.04.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2854/15-к

пр.№ 1-кс/464/807/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

03.04.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., з участю прокурора Гриніва В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Трофімчука Р.Л. про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32015140000000062 від 27.03.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Трофімчук Р.Л., в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32015140000000062 від 27.03.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних підрядних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів, інших документів, які свідчать про проведення фінансово - господарських операцій з ТОВ «МЕТА-ДНЕПР» (ЄДРПОУ 38530549) за період з 01.01.2013р. по 31.12.2013р., що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Енергорембізнес» (ЄДРПОУ 38243086), яке розташовано за юридичною адресою: м.Львів, вул.Донецька, 44, фактична адреса: м.Львів, вул.Роксоляни, 63, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, щодо несплати податку на додану вартість службовими особами ТОВ «Енергорембізнес», за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Підставою реєстрації матеріалів, став акт позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Енергорембізнес» з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських відносинах із ТОВ «МЕТА-ДНЕПР» №100/42/13-07-22-01/38243086 від 17.03.2015, проведеної працівниками ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у Львівській області. З матеріалів вказаної документальної перевірки вбачається, що ТОВ «Енергорембізнес» в період 2013 року, відображало в бухгалтерському та податковому обліках придбання товарів у ТОВ «Мета-Днепр» (ЄДРПОУ 38530549). В ході проведення перевірки встановлено, що згідно акту ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська від 31.03.2014 №465/04-62-22-3/38530549 «Про неможливість проведення зустрічної перевірки ТОВ «МЕТА-ДНЕПР» - встановлено відсутність реального здійснення операцій ТОВ «МЕТА-ДНЕПР» при придбанні та продажу товарів (робіт, послуг), оскільки підприємство відсутнє за податковою адресою, не надано до перевірки будь-яких документів, регістрів бухгалтерського обліку, відсутність складських приміщень, трудових ресурсів. Таким чином, в ході проведення документальної перевірки не підтверджено фактичне придбання товарів ТОВ «Енергорембізнес» від ТОВ «МЕТА-ДНЕПР», а такі операції здійснено без мети настання реальних наслідків, тобто для безпідставного отримання податкової вигоди, що полягає у заниженні податку на додану вартість. З метою підтвердження або спростування проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Енергорембізнес» та ТОВ «МЕТА-ДНЕПР», виникла необхідність у вилученні первинних господарських документів заявлених у клопотанні, які свідчать про проведення таких операцій, які можуть знаходитись в офісних приміщеннях ТОВ «Енергорембізнес», які розташовані за адресою: м.Львів, вул.Роксоляни, 63.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ДП «Дирекція по будівництву об'єктів», з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення відповідних даних.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ТОВ «Енергорембізнес», що розташовані за адресою: м.Львів, вул.Роксоляни, 63, перебувають документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Енергорембізнес» та ТОВ «МЕТА-ДНЕПР», а також те, що такі відомості, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Трофімчуку Роману Леонідовичу або оперативному працівнику ГУ ДФС у Львівській області за дорученням слідчого тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних підрядних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів, інших документів, які свідчать про проведення фінансово - господарських операцій з ТОВ «МЕТА-ДНЕПР» (ЄДРПОУ 38530549) за період з 01.01.2013р. по 31.12.2013р., що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Енергорембізнес» (ЄДРПОУ 38243086), яке розташовано за юридичною адресою: м.Львів, вул.Донецька, 44, фактична адреса: м.Львів, вул.Роксоляни, 63, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ТОВ «Енергорембізнес» (ЄДРПОУ 38243086, юридична адреса: м.Львів, вул.Донецька, 44, фактична адреса: м.Львів, вул.Роксоляни, 63).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя Чорна С.З.