Ухвала суду № 46083185, 27.05.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

27 травня 2015 року

Справа № 203/3111/15-к

1-кс/0203/1129/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2015 року слідчий суддя Кіровського районного суду міста Дніпропетровська Колесніченко О.В., при секретарі Захарченко М.С., розглянувши клопотання прокурора прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про призначення ревізії фінансово-господарської діяльності, заявлене у рамках кримінального провадження №12014042000000043, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України,-

в с т а н о в и в:

25 травня 2015 року прокурор прокуратури звернувся до суду із клопотанням про призначення ревізії фінансово-господарської діяльності.

В обґрунтування клопотання прокурор прокуратури послався на те, що 06 грудня 2013 року між Державним підприємством «Придніпровська залізниця» (Замовник), в особі головного інженера-першого заступника начальника ДП «Придніпровська залізниця» ОСОБА_2 та ПП КБ «Нове століття» (Підрядник), в особі виконуючої обовязки директора ОСОБА_3, укладено договір ПР/Т-131642/НЮ відповідно до якої Підрядник зобовязується виконати та здати Замовнику в установлений строк роботи по обєкту «Ремонт будівлі цеху ПР-3 локомотивного депо Пологи», розташованого за адресою: 70600, Запорізьська область, м. Пологи, вул. Ульянова, буд. 1.

Відповідно до ОСОБА_1 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2013 року №1/ПР-3 та №2/ПР-3 роботи по обєкту «Ремонт будівлі цеху ПР-3 локомотивного депо Пологи» були прийняті.

04 квітня 2014 року ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області проведено зустрічну звірки ПП КБ «Нове століття» (код за ЄДРПОУ 36295085) щодо документального підтвердження господарських відносин із платником податків ДП «Придніпровська залізниця» (код за ЄДРПОУ 01073828) їх реальності та повноти відображення в обліку за грудень 2013 року, про що складено довідку №184/22-02/36295085.

В ході проведення зустрічної звірки відповідно до наданих документів встановлено, що для виконання робіт було залучено ТОВ «Венцедор компані» (код за ЄДРПОУ 38834486), а саме: між ПП КБ «Нове століття» (Підрядник) та ТОВ «Венцедор компані» (Субпідрядник) було укладено договір субпідряду № НС/Р-0612 від 06 грудня 2013 року.

Інформацію щодо здійснення розрахунків між ПП КБ «Нове століття» та ТОВ «Венцедор компані» відповідно до договору субпідряду № НС/Р-0612 від 06 грудня 2013 року для проведення звірки не надано.

При співставленні номенклатурних позицій по придбаним товарам з номенклатурними позиціями реалізованих товарів (послуг) ТОВ «Венцедор компані», встановлено невідповідність придбаного та реалізованого товару за грудень 2013 року. Зокрема, відсутні податкові накладні з ремонту будівлі цеху ПР-3 локомотивного депо. Надати відповідні послуги ТОВ «Венцедор компані» не мало можливості через відсутність основних фондів та складських приміщень.

Таким чином, спеціалістом зроблено висновок, що неможливо підтвердити реальність здійснення фінансово-господарських операцій ПП КБ «Нове століття» по взаємовідносинах з ДП «Придніпровська залізниця» (код за ЄДРПОУ 01073828) за грудень 2013 року. Таким чином, звіркою ПП КБ «Нове століття» документально не підтверджено реальність здійснення господарських відносин із ДП «Придніпровська залізниця» (код за ЄДРПОУ 01073828), їх вид, обсяг, якість та розрахунки за грудень 2013 року.

Прокурор прокуратури просить призначити ревізію фінансово-господарської діяльності ВСП «Локомотивне депо Пологи» ДП «Придніпровська залізниця» розташованого за адресою: 70600, Запорізька область, м. Пологи, вул. Ульянова, буд. 1, з метою встановлення дотримання вимог чинного законодавства України при використанні державних коштів при укладенні договору ПР/Т-131642/НЮ від 06.12.2013, а також проведення аналізу взаємовідносин між ПП КБ «Нове століття», ПП «Рембудкомплект-Плюс», ТОВ «А-ВЕНТА», «МГК Бізнес».

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 1 ст. 364 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №12014042000000043 від 13 листопада 2014 року.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважаю його таким, що підлягає задоволенню.

Підстави та порядок проведення позапланових ревізій за рішенням суду визначає ст. 11 Закону України № 2939-ХII «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні». Так, позапланові виїзні ревізії субєктів господарської діяльності проводяться за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого. Слідчий подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії, документи, які відповідно до частини пятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії.

Крім того, чинним кримінальним процесуальним законодавством не передбачається надання слідчими суддями дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово - господарської діяльності підприємств, установ, організацій.

Відмовляючи в задоволенні клопотання слідчий суддя звернув увагу на те, що , з матеріалів поданого слідчим клопотання не встановлено наявність підстав, визначених приведеною нормою Закону України № 2939-ХII «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», тому вважає, що клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 110, 40, 369 372 КПК України,слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання прокурора прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про призначення ревізії фінансово-господарської діяльності, заявлене у рамках кримінального провадження №12014042000000043, - залишити без задоволення.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Колесніченко