Ухвала суду № 46083071, 14.05.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/2738/15-к

1-кс/0203/960/2015

У Х В А Л А

іменем України

14 травня 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Казака С.Ю.,

при секретарі Місюра К.А.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32015100110000046, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України,-

в с т а н о в и в:

12 травня 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтуванні зазначеного клопотання слідчий послався на те, що відповідно до акту № 682/28-01-42-03-05393056 від 12.12.2014 планової виїзної перевірки ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» (ЄДРПОУ 05393056) з питань дотримань вимог податкового, валютного та іншого законодавства України з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 31.12.2013 було встановлено, що службові особи ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» з метою заниження обєкту оподаткування та ухилення від сплати податків не включили до податкових декларацій екологічного податку фактичні обсяги відходів, що утворилися у процесі виробництва підприємства у період з 01.07.2011 по 31.12.2012 на загальну суму 13 496 131,60 грн. та в порушення діючого податкового законодавства України службовими особами ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» шляхом використання субєктів господарської діяльності сумнівного походження, безпідставно сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість при оприбуткування товарів (робіт, послуг), що призвело до завищення сум бюджетного відшкодування у розмірі 67 554 465,00 грн.

Посадові особи підприємства ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського», у період 2012-2013 шляхом використання юридичної особи ТОВ «Одім Груп» (ЄДРПОУ 38432921) задіяного у злочинній схемі ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» безпідставно сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 4 455 729,26 грн.

Також, під час досудового розслідування був допитаний засновник, бухгалтер та директор підприємства ТОВ «Одім Груп» в одній особі ОСОБА_2, який пояснив, що він фактично не має ні якого відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Одіум Груп».

В ході проведення досудового слідства також встановлено, що у підприємства ТОВ «Одіум Груп» відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби. Всі вказані факти свідчать про те, що підприємство ТОВ «Одіум Груп» (ЄДРПОУ 38432921) створено для мінімізації податкових зобовязань підприємствам реального сектору економіки та сутність вказаних фінансово-господарських відносин полягала в тому, що підробленими (фіктивними) документами оформлювалися неіснуючі (вигадані) операції з дотриманням усіх, необхідних для оформлення документів, процедур і реквізитів, з метою завищення податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Під час досудового розслідування також встановлено, що ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходиться на податковому обліку в СДПІ з обслуговування великих платників у м. Дніпропетровську МГУ Міндоходів та керівником є громадянин ОСОБА_3.

Крім того, згідно договору поставки № КV 394-12 від 04.12.2012, № КV 407-12 від 20.12.2012 та №1100/2013 від 10.06.2013 укладеними між ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» та ТОВ «Одім Груп», встановлено, що підприємство ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» (ЄДРПОУ 05393056) має відкритий розрахунковий рахунок №2600830141890 в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012), за яким здійснювалися розрахункові операції з вищевказаним субєктом господарювання.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012) щодо руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» (ЄДРПОУ 05393056) номер 2600830141890, з метою дослідження механізму проведених ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» розрахунків, встановлення ланцюгу придбання - продажу товарів (робіт, послуг), перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій та сплати податків до бюджету

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32015100110000046 від 28 лютого 2015 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ПАТ «Промінвестбанк».

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.

За змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом інформацію, зокрема відомості, які можуть становити банківську таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» (ЄДРПОУ 05393056) номер 2600830141890, які знаходяться у володінні ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012), з подальшою можливістю їх вилучення, однак, без відображення відомостей щодо контрагентів, оскільки такий захід відповідає обєктивній необхідності досудового розслідування.

Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, за період з 01.06.2011 по 01.04.2015, що перебувають у володінні ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012) за адресою: м. Київ, вулиця Шевченко, буд. 12, а саме: роздруківки на магнітних та паперових носіях про рух грошових коштів по всіх кредитових і дебетових перерахувань із зазначенням кодів банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по розрахунковому рахунку ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» (ЄДРПОУ 05393056) №2600830141890; розрахункові документи, що відображають надходження і витрату коштів по зазначеному поточному рахунку; справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційні документи, договори банківського рахунку, документи, що можуть ідентифікувати осіб при відкритті рахунку, заяв на відкриття (закриття) рахунку по розрахунковому рахунку ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» (ЄДРПОУ 05393056) №2600830141890; банківських карток із зразками підписів та відбитку печатки по розрахунковому рахунку ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» (ЄДРПОУ 05393056) №2600830141890; доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листування між банком по зазначеному у постанові рахунках та клієнтом банку; документів, на підставі яких проведені операції, перерахунку на підставі яких перераховані безготівкові грошові кошти, на паперовому та магнітному носіях, без відображення відомостей щодо контрагентів та з подальшою можливістю їх вилучення.

У решті клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ю. Казак