Ухвала суду № 46081755, 07.04.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О.. розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погодженого із старшим прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

07 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обгрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000156 від 28.11.2014 року про вчинення кримінальних правопорушень за ознаками

ч.З ст.212, ч. І ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ «Єділія» (код ЄДРПОУ 35740432), яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ Жовтневого району м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, зареєстроване за юридичною адресою м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 134. кор. 5, кв. 54. у період часу з 01.01.2013 року по теперішній час. діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-УІ, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 087 500 грн., що є особливо великим розміром.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ «Єділія» є оптово-роздрібна торгівля продуктами харчування. З метою ухилення від сплати податків посадові особи підприємства ТОВ «Єділія» запровадили схему, згідно якої по бухгалтерському обліку не відображається готівкова виручка від реалізації товарно-матеріальних цінностей. Так, враховуючи факт придбання продукції за безготівковий розрахунок у постачальників, для ліквідації «розриву» у бухгалтерському обліку, який виникає внаслідок не облікованої реалізації товарно-матеріальних цінностей, службові особи ТОВ «Єділія» організували оформлення безтоварних господарських операцій з «транзитними», «фіктивними» підприємствами, якими є ТОВ «МПВ-Україна» (код ЄДРПОУ 38755169). ТОВ «Норіка» (код ЄДРПОУ 36366517), ТОВ «Дастік» (код ЄДРПОУ 39047507) та інші, та на які з «0» націнкою направляються вже реалізовані товари.

Крім того у ході аналізу вищевказаних ФСПД, зясовано що вони підконтрольні одній групі невстановлених осіб, оскільки мають, тих саме постачальників та покупців, обслуговуються в одних і тих самих банківських установах.

Також встановлено, що зареєстровані податкові накладні підприємств ТОВ «Норіка», ТОВ «Дастік» були подані з однієї і тої самої ІР адреси 93.127.123.153 в один день, з незначним інтервалом у часі.

У ході досудового розслідування встановлено, що документи та речі, які мають значення по кримінальному провадженню знаходяться за адресою з якою здавалась податкова звітність та реєструвались податкові накладні ТОВ «МПВ-Україна». ТОВ «Норіка», ТОВ «Дастік». а саме за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Будівельників, буд. 25.

18.12.2014 року за даною адресою на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська було проведено обшук. У ході обшуку було виявлено та вилучено печатки та первинні бухгалтерські документи ряду підприємств, що мають ознаки фіктивності, та мобільні термінали координаторів злочинної діяльності.

Особи, які причетні до злочинної діяльності угрупування, скоєння тяжкого злочину, обговорення намірів підготовки, механізму та схеми скоєння тяжких злочинів, документообігу підконтрольних підприємств, які використовуються в схемах ухилення від сплати податків, використовують мобільний зв'язок ТОВ «Астеліт» (МТ Лайф).

В ході проведення досудового розслідування встановлено групу осіб, що являються учасниками «конвертаційного центру» в структурі якого виконують ролі курєрів, бухгалтерів, вербувальників, водії, директорів ФСПД, а саме: ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) являється (являвся) службовою особою ТОВ «МПВ Україна» (код ЄДРПОУ 38755169) та ТОВ «Юніпак-М» (код ЄДРПОУ 39374625). який використовує у злочинній діяльності мобільний номер телефону - 093-577-53-71. ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2), являється (являлась) службовою особою ТОВ «Альфаснаб» (код ЄДРПОУ 39408072) та ТОВ «Онікс-Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 38836478). яка використовує у злочинній діяльності мобільні номери телефонів - 093-675-57-55. 093-577-53-67. ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3) являється (являвся) службовою особою ТОВ «Глобалстрой» (код ЄДРПОУ 34682265), ТОВ «СВС» (код ЄДРПОУ 32882602) та ТОВ «Спецфундаментбудплюс» (код ЄДРПОУ 33972540). який використовує у злочинній діяльності мобільні номери телефонів - 063-290-06-35, 063-334-75-76. ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_4), являється (являлась) службовою особою ТОВ «Ельпіс» (код ЄДРПОУ 38873148), яка використовує у злочинній діяльності мобільний номер телефону - 063-293-21-30. ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_5). являється (являлась) службовою особою ТОВ «Лаваре» (код ЄДРПОУ 37987146), яка використовує у злочинній діяльності мобільний номер телефону - 093-379-34-08. ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_6). являється (являлась) службовою особою ПП «Фаворит Запчастина» (код ЄДРПОУ 36574516), яка використовує у злочинній діяльності мобільний номер телефону 063-260-32-01. ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_7), являється (являлась) службовою особою ТОВ «Дастик» (код ЄДРПОУ 39047507). яка використовує у злочинній діяльності мобільний номер телефону - 063-664-55-42. ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_8), являється (являвся) службовою особою ТОВ «Технотред» (код ЄДРПОУ 31980412) та ТОВ «ОСОБА_11 Україна» (код ЄДРПОУ 38242124), який використовує у злочинній діяльності мобільний номер телефону - 093-980-18-02.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходиться у операторів та провайдерів телекомунікації, а саме до документів ТОВ «Астеліт» (МТ Лайф). що містять інформацію про: абонентів мобільного звязку та їх зєднання (із зазначенням номерів телефонів абонентів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв'язок абоненти, дату та час, тривалість зєднань, зміст, маршрут передавання тощо), з якими спілкуються власники мобільних терміналів з вищевказаними номерами §1М-карт.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі

ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 32014040000000156. вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких

ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309. 369372 та 395 КПК України. -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1. тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), а саме до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, в електронному та друкованому вигляді по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ «Астеліт» (МТ Лайф). по мобільним номерам телефонів - 093-577-53-71, 093-675-57-55, 093-577-53-67. 063-290-06-35. 063-334-75-76. 063-293-21-30, 093-379-34-08. 063-260-32-01. 063-664-55-42. 093-980-18-02, що знаходяться в ТОВ «Астеліт» (МТ Лайф) за адресою: м. Київ, вул. Амосова, 12, а саме:

документів в оригіналах та копіях з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ТОВ «Астеліт». із зазначенням базових станцій ТОВ «Астеліт» (МТ Лайф). із обовязковою привязкою до місцевості, в зоні якої він знаходився на момент сеансів звязку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу): зазначенням номерів телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки: зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси звязку; дати, часу початку та тривалість сеансів звязку за період 01.01.2015 по дату винесення ухвали суду: про звязок абонента надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг. їх тривалість, зміст, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп'ютерної техніки, за період 01.01.2015 по дату винесення ухвали суду; інформацію щодо вищезазначених абонентів мобільного звязку ТОВ «Астеліт» (МТ Лайф) за період з 01.01.2015 по дату

винесення ухвали суду. .

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32014040000000156.

Строк дії цієї ухвали ЗО діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть .бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: