Ухвала суду № 45999019, 26.03.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/1644/15-к

1-кс/0203/612/2015

У Х В А Л А

іменем України

26 березня 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Казак С.Ю.,

при секретарі Кретові К.В.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №32013110110000338, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

23 березня 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В ході досудового слідства встановлено, що посадовими особами підприємства ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «ДАК» «Автомобільні дороги України» (код 31950828) формувався податковий кредит по факту придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств ТОВ "Резерв-Ойл" (код 34916397), ТОВ "ЛК Ексім-Юніверс" (код 36496632), ТОВ "Сталькомплект ЛТД" (код 34885118), ТОВ «Бюро Ейнштейн» (код 35534529), які мають ознаки «фіктивності», що могло спричинити ненадходження податкових платежів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового слідства також встановлено, що у підприємств ТОВ "Резерв-Ойл", ТОВ "ЛК Ексім-Юніверс", ТОВ "Сталькомплект ЛТД", ТОВ «Бюро Ейнштейн» відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, тому угоди, укладені з ТОВ "Резерв-Ойл", ТОВ "ЛК Ексім-Юніверс", ТОВ "Сталькомплект ЛТД", ТОВ «Бюро Ейнштейн» мають ознаки нікчемності.

Всі вказані факти свідчать про те, що підприємства ТОВ "Резерв-Ойл", ТОВ "ЛК Ексім-Юніверс", ТОВ "Сталькомплект ЛТД", ТОВ «Бюро Ейнштейн» створені для мінімізації податкових зобовязань підприємствам реального сектору економіки. Так, сутність вказаних фінансово-господарських відносин полягала в тому, що підробленими (фіктивними) документами оформлювалися неіснуючі (вигадані) операції з дотриманням усіх, необхідних для оформлення документів, процедур і реквізитів, з метою завищення податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що посадовими особами ТОВ "Резерв-Ойл" (код 34916397) грошові кошти, отримані від ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «ДАК» «Автомобільні дороги України» (код 31950828) перераховувались на рахунки підприємств, які задіяні в злочинних схемах по конвертації безготівкових грошових коштів в готівкові, а саме: ПП «Довіра-Агро» (код 37092249), ТОВ "Інтернафта" (код 32447775), ТОВ «Делек ЛТД» (код 38468675), ТОВ «ТД Білецьких» (код 38597729), ТОВ «ТД ОСОБА_2» (код 38918870), ТОВ «НВП Ньютек» (код 31142723).

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ "Резерв-Ойл" (код 34916397) зареєстровано як субєкт підприємницької діяльності за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Калинова, буд. 24, кв.(оф.) 25, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, в яких відображені взаємовідносини між ТОВ "Резерв-Ойл" з ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «ДАК» «Автомобільні дороги України», ПП «Довіра-Агро», ТОВ "Інтернафта", ТОВ «Делек ЛТД», ТОВ «ТД Білецьких», ТОВ «ТД ОСОБА_2», ТОВ «НВП Ньютек», з подальшою можливістю їх вилучення.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32013110110000338 від 19 липня 2013 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ТОВ "Резерв-Ойл".

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню.

Так, за змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у ТОВ "Резерв-Ойл", а саме до первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, в яких відображені взаємовідносини між ТОВ "Резерв-Ойл" з ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «ДАК» «Автомобільні дороги України», ПП «Довіра-Агро», ТОВ "Інтернафта", ТОВ «Делек ЛТД», ТОВ «ТД Білецьких», ТОВ «ТД ОСОБА_2», ТОВ «НВП Ньютек», з подальшою можливістю їх вилучення.

Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ "Резерв-Ойл" (код 34916397), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, кв.(оф.) 25, а саме: оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ "Резерв-Ойл" (код 34916397) з підприємствами ДП «Дніпропетровський облавтодор» ВАТ «ДАК» «Автомобільні дороги України» (код 31950828), ПП «Довіра-Агро» (код 37092249), ТОВ "Інтернафта" (код 32447775), ТОВ «Делек ЛТД» (код 38468675), ТОВ «ТД Білецьких» (код 38597729), ТОВ «ТД ОСОБА_2» (код 38918870), ТОВ «НВП Ньютек» (код 31142723) за період з 01.01.2012 по теперішній час, а також можливість їх вилучити, а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; тендерні документи; специфікації; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); довіреності; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; видаткові накладні; рахунки; рахунки-фактури; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні доручення; банківські виписки; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, заяви учасників тендерної програми, протоколи (рішення) зборів тендерної комісії; засвідчені копії статутних документів ТОВ "Резерв-Ойл" (код 34916397); засвідчені копії посадових інструкцій службових осіб ТОВ "Резерв-Ойл" (код 34916397); копію штатного розкладу ТОВ "Резерв-Ойл" (код 34916397) з зазначенням посад, ПІБ, адрес, контактних даних працівників; копії документів щодо процедури припинення (ліквідації) ТОВ "Резерв-Ойл" (код 34916397), з подальшою можливістю їх вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ю. Казак