Ухвала суду № 45973320, 18.06.2015, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/17213/15-к

Провадження № 1-кс/761/7903/2015

У Х В А Л А

Іменем України

18 червня 2015 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Л.Л. Щебуняєва, за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури м. Києва молодшого радника юстиції Басова Д.С., при секретарі Бузина К.О., розглянувши клопотання про проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 42015100000000620 з ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури м. Києва молодший радник юстиції Басов Д.С., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно якого просить надати дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, пров. Червоноармійський, 14, право власності на яке належить ТОВ «Гриф Девелопмент Інвестмент» (код36377178).

Клопотання мотивоване тим, що Прокуратурою м. Києва в порядку ст.36 Кримінального процесуального кодексу України здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва у кримінальному провадженні № 42015100000000620 за фактом фіктивного підприємництва за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Як зазначає прокурор в клопотанні, в ході досудового розслідування встановлено, що особи, що причетні до вчинення кримінального правопорушення користувалися послугами мінімізації податкових зобов'язань за допомогою підприємств з ознаками фіктивності, в т.ч. ТОВ «Венон», ТОВ «Білонга Інк», ТОВ «Енерджі-плюс сервіс», ТОВ «Інтермегасервіс», ТОВ «Київ Спецпостач», ТОВ «Енерджі-плюс», ТОВ «Жером, ТОВ «Маркет Промсервіс», ТОВ «Східопторг», ТОВ «Спецтрейд-альянс», ТОВ «ХТГ 21», ТОВ «ПТСК», ТОВ «Лідербуд плюс», ПП «Компанія Ітан», ТОВ «Стройхимторг ЛТД», ТОВ «Вілс ЛТД», ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «Інтертехторг», ТОВ «Продінвест ЛТД», ТОВ «Полімерград ЛТД», МПП «Шельф», ТОВ «Тк-Торг».

Означені підприємства задіяні в схемі «конвертації» грошових коштів і здійснювали формальне перерахування грошових коштів без мети реального настання правових наслідків і відсутності фактичних дій, спрямованих на виконання зобов'язань, тобто зазначені підприємства декларували невідповідні дані по своїх фінансово-господарських відносин у податковій звітності. Зазначеними підприємствами управляли пов'язані особи, які проводили фінансові операції з метою приховування незаконної діяльності.

Реквізити та завідомо підроблені документи, виконані від імені встановлених фіктивних СПД, надавалися організаторами злочинної діяльності діючим підприємствам Київської та інших областей для використання їх в незаконних схемах безтоварних операцій для ухилення від сплати податків шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат, а також для приховування привласнення та розтрати чужого майна з подальшою легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом.

Також, в ході досудового слідства встановлено схема руху грошових коштів між юридичними та фізичними особами, яка дозволяла незаконно, використовуючи свідомо підроблені документи, переводити безготівкові грошові кошти в готівку з подальшою легалізацією грошових коштів, здобутих злочинним шляхом та використанням їх у фінансово-господарській діяльності підконтрольних підприємств.

Крім того, протиправний механізм з незаконного переведення безготівкових коштів у готівку є багаторівневим та має розгалужену структуру, що свідчить про використання значної кількості підконтрольних комерційних структур з ознаками фіктивності.

Таким чином встановлено, що у протиправній схемі штучного формування податкового кредиту по ланцюгу від «клієнта» «конвертаційного центру» до рахунків фіктивних суб'єктів господарювання та фізичних осіб, з рахунків яких знімається готівка, задіяні вказані підприємства, які також мають ознаки фіктивності та підконтрольні організаторам вказаного «конвертаційного центру».

Функціонування незаконної схеми полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних підприємств», з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, протиправного перерахування валюти за межі України з використанням фіктивних комерційних структур, а також для привласнення та заволодіння чужим майном. Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються через рахунки юридичних та фізичних осіб.

У ході вказаної незаконної діяльності, завдано шкоду охоронюваним законом інтересам держави у вигляді недонадходження податку на додану вартість та податку на прибуток до державного бюджету України.

Зібрані докази, наявні в матеріалах кримінального провадження № 42015100000000620 за фактом фіктивного підприємництва за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, свідчать про нікчемність угод, укладених із фіктивними підприємствами, тому вони спочатку були вчинені з метою, яка завідомо суперечить інтересам держави і суспільства, спрямовані на порушення громадського порядку, зловживання правом, порушення моральних засад суспільства і прикриття фактично здійснених операцій.

З'ясовано, що противоправна схема досить розгалужена та має як фіктивні СПД так і підприємства, що створені лише для надання вигляду законного бізнесу та легалізації грошових коштів, отриманих злочинним шляхом.

У теперішній час з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку за місцезнаходженням офісу «конвертаційного» центру за адресою: м. Київ, пров. Червоноармійській, 14, на підставі того, що органу досудового розслідування достовірно відомо про здійснення злочинної діяльності, пов'язаною надають послуги з мінімізації податкових зобов'язань, виведення грошових коштів у «тіньову» сферу економіки на території Київського регіону та ухиленням від сплати податків у великих розмірах за вищевказаною адресою.

Обшук планується провести у приміщенні, розташованому за адресою: м. Київ, пров. Червоноармійській, 14, корп. Б , де здійснюється протиправна діяльність, а саме надають послуги з мінімізації податкових зобов'язань, виведення грошових коштів у «тіньову» сферу економіки на території Київського регіону.

Згідно відповіді РС ГУЮ у м. Києві право власності за вказаною адресою зареєстровано за ТОВ «Гриф Девелопмент Інвестмент» (код36377178).

Прокурор зазначає, що в ході обшуку планується відшукати та вилучити документи, що відображають діяльність ТОВ «Венон», ТОВ «Білонга Інк», ТОВ «Енерджі-плюс сервіс», ТОВ «Інтермегасервіс», ТОВ «Київ Спецпостач», ТОВ «Енерджі-плюс», ТОВ «Жером, ТОВ «Маркет Промсервіс», ТОВ «Східопторг», ТОВ «Спецтрейд-альянс», ТОВ «ХТГ 21», ТОВ «ПТСК», ТОВ «Лідербуд плюс», ПП «Компанія Ітан», ТОВ «Стройхимторг ЛТД», ТОВ «Вілс ЛТД», ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «Інтертехторг», ТОВ «Продінвест ЛТД», ТОВ «Полімерград ЛТД», МПП «Шельф», ТОВ «Тк-Торг», чорнової» бухгалтерії; документів, які свідчать про протиправну діяльність з боку вказаних осіб, документів про реалізацію отриманої продукції за готівку та наміри в ухиленні від сплати податків,вільні зразки підписів та почерку, комп'ютерну техніку, на якій виготовлялись вказана документація, можливу переписку із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, незаконно здобуті грошові кошти, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях «фіктивних» суб'єктів підприємницької діяльності, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, чорнові записи, установчі та реєстраційні документи, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб'єктів господарювання, бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи, які використовувались за для вчинених вказаних кримінальних правопорушень, що можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання та просив задовольнити, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до положень, ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Так, прокурор просить надати дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, пров. Червоноармійський, 14, право власності на яке належить ТОВ «Гриф Девелопмент Інвестмент» (код36377178), однак в клопотанні та додатків до нього не надано доказів того, що за даною адресою знаходяться відшукувані речі ТОВ «Венон», ТОВ «Білонга Інк», ТОВ «Енерджі-плюс сервіс», ТОВ «Інтермегасервіс», ТОВ «Київ Спецпостач», ТОВ «Енерджі-плюс», ТОВ «Жером, ТОВ «Маркет Промсервіс», ТОВ «Східопторг», ТОВ «Спецтрейд-альянс», ТОВ «ХТГ 21», ТОВ «ПТСК», ТОВ «Лідербуд плюс», ПП «Компанія Ітан», ТОВ «Стройхимторг ЛТД», ТОВ «Вілс ЛТД», ТОВ «Тарсан ЛТД», ТОВ «Інтертехторг», ТОВ «Продінвест ЛТД», ТОВ «Полімерград ЛТД», МПП «Шельф», ТОВ «Тк-Торг» .

Таким чином, у задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури м. Києва молодшого радника юстиції Басова Д.С., про дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, пров. Червоноармійський, 14, право власності на яке належить ТОВ «Гриф Девелопмент Інвестмент» (код36377178), - слід відмовити.

Керуючись, ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури м. Києва молодшого радника юстиції Басова Д.С., про дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, пров. Червоноармійський, 14, право власності на яке належить ТОВ «Гриф Девелопмент Інвестмент» (код36377178), при проведенні досудового розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 42015100000000620 з ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Л. Щебуняєва