Ухвала суду № 45972803, 30.06.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/20861/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 червня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Смик С.І., при секретарі Чорному В.В., за участю сторони кримінального провадження слідчого Горчинського А.С., розглянувши в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинського А.С., про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

16.06.2015 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинського А.С., погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П. про надання доступу до документів, які знаходяться у володінні АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627), що знаходиться за адресою:вул. Володимирська, буд. 46, м. Київ, стосовно розрахункових рахунків ТОВ «ГРІНТЕК ЕНЕРЖИ» (код ЄДРПОУ 37702760).

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100060000017 від 28 січня 2015 року, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ГРІНТЕК ЕНЕРЖИ» (код ЄДРПОУ 37702760) у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «ГРІНТЕК ЕНЕРЖИ» (код ЄДРПОУ 37702760) протягом 2013 року за результатами фінансово-господарських операцій із ПрАТ «Завод напівпровідників» (код ЄДРПОУ 31792555), на порушення пп. 138.1.1 п. 138.1, пп. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 185.1 ст. 185,п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 ПК України, незаконно завищили суму витрат на придбання фотогальванічних елементів (модулів) на суму 74 164 879 гривень, в результаті чого ухились від сплати податку на прибуток у сумі 14 091 327 гривень. Крім цього, сформований ТОВ «ГРІНТЕК ЕНЕРЖИ» (код ЄДРПОУ 37702760) за результатами вказаної операції податковий кредит з податку на додану вартість у сумі 6 939 349 гривень підлягає зменшенню до 0 гривень.

Окрім зазначеного, перевіркою встановлено, що службові особи ТОВ «ГРІНТЕК ЕНЕРЖИ» (код ЄДРПОУ 37702760) протягом 2013 року в результаті відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства фінансово-господарських операцій із ТОВ «ЕН ЕС АЙ БУД» (код ЄДРПОУ 33785199) та ТОВ «Спецмонтаж -СВ» (код ЄДРПОУ 34707148) незаконно завищили суму податкового кредиту та ухились від сплати податку на додану вартість у сумі 862 350 гривень.

Загальна сума донарахованого ТОВ «ГРІНТЕК ЕНЕРЖИ» (код ЄДРПОУ 37702760) грошового зобов'язання з податку на прибуток та податку на додану вартість за основним платежем складає 21 893 026 гривень, що є особливо великим розміром.

ТОВ «ГРІНТЕК ЕНЕРЖИ» (код ЄДРПОУ 37702760) має банківські рахунки №26006013007824, № 26103013007824 та № 26007023007824 у АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627.

З метою встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунках вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності виникла необхідність у тимчасовому доступі до до документів стосовно розрахункових рахунків ТОВ «ГРІНТЕК ЕНЕРЖИ» (код ЄДРПОУ 37702760) за №26006013007824,№ 26103013007824 та № 26007023007824, відкритих у АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинського А.С., дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС ум. Києві Горчинському А.С. або оперативному співробітнику ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві за дорученням слідчого тимчасовий доступ та вилучення (виїмку) у АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627), що знаходиться за адресою: вул. Володимирська, буд. 46, м. Київ, документів стосовно розрахункових рахунків ТОВ «ГРІНТЕК ЕНЕРЖИ» (код ЄДРПОУ 37702760) за №26006013007824,№ 26103013007824 та № 26007023007824, відкритих у АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627), а саме: документів щодо руху грошових коштів по рахунках №26006013007824, № 26103013007824 та № 26007023007824 в період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника та одержувача, код ЄДРПОУ відправника та одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.І. Смик

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження №757/20961/15-к.

Примірник 2 - наданий старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС ум. Києві Горчинському А.С.

Слідчий суддя С.І. Смик