Ухвала суду № 45946513, 30.06.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/4504/15-к

1-кс/405/1342/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.06.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Кореняк В.К., з участю слідчого Ніколенка А.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015120010000054 від 05.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «КБ « Надра», -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32015120010000054 від 05.06.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів по рахунку ПП „Сервіском (код ЄДРПОУ 32265591), а саме: №26002000726001 (Українська гривня) за період з 01.01.2011 по дату закриття 23.09.2011, який перебуває у володінні ПАТ «КБ «Надра» (МФО 300120, м. Київ, вул. Велика Житомирська, 20), а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунку ПП „Сервіском, а саме: №26002000726001 (Українська гривня) за період з 01.01.2011 по дату закриття 23.09.2011, заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ПП „Сервіском користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

- актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався звязок з сервером банку по вказаному рахунку;

- довіреності ПП „Сервіском на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП „Сервіском, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами;

- платіжних доручень ПП „Сервіском, в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

- заяв на видачу готівки ПП „Сервіском;

- інформації відносно ПП „Сервіском, яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

- заяв на отримання чекових книжок по рахунку ПП „Сервіском №26002000726001;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк ПП „Сервіском;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк ПП „Сервіском;

- актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахунку ПП „Сервіском №26002000726001;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ПП „Сервіском;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПП „Сервіском.

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015120010000054 від 05.06.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України щодо службових осіб ПП «Сервіском» (код ЄДРПОУ 32265591).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Сервіском» (код ЄДРПОУ 32265591, Кіровоградська область, Кіровоградський район, с. Соколівське, просп. Комсомольський,20), протягом січня-вересня 2011 та червня-грудня 2013 року, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з субєктами підприємництва ПП «Райдодизель» (код ЄДРПОУ 35131977), ТОВ «Рене-Рум» (код ЄДРПОУ 35218371) та ПП «Антаріо» (код ЄДРПОУ 32816975) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1525388 грн. та податку на прибуток в сумі 3955348 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах на загальну суму 5480736 грн., що підтверджується висновками акту документальної перевірки проведеної спеціалістами Кіровоградської ОДПІ №30/11-23-22-04/32265591 від 16.12.2014.

Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.

ПП «Сервіском» зареєстроване Кіровоградським районним управлінням юстиції Кіровоградської області 13.11.2002 року, свідоцтво про державну реєстрацію №939-Р. Код субєкта господарювання за ЄДРПОУ:32265591.

ПП «Сервіском» взято на податковий облік в органах державної податкової служби 02.12.2002 року за №1336. Перебуває на обліку в Кіровоградському відділенні Кіровоградської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області.

Місцезнаходження субєкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: Кіровоградський р-н, с. Соколівське, пр-т. Комсомольський, 20.

Згідно даних автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» ДФС України для здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Сервіском» відкриті рахунки:

- №2600034668701 (українська гривня) що діяв у період з 24.03.2009 по 16.08.2011 в ПАТ «Банк Петрокоммерц-Україна» (МФО 300120, м. Київ, вул. Велика Житомирська, 20);

- №26002000726001 (українська гривня) що діяв у період з 12.11.2003 по 23.09.2011 в ПАТ «КБ «Надра» (МФО 300120, м. Київ, вул. Велика Житомирська, 20);

- №26000201208 (українська гривня) що діє з 13.09.2013 по теперішній час в АТ «Укргазбанк» (МФО 320478, м. Київ, вул. Червоноармійська (ОСОБА_2, 39);

- №2600800014971 що діє з 12.05.2009 по теперішній час та №2604200014971 що діє з 25.02.2011 по теперішній час відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, м. Київ, вул. Горького, 127).

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПАТ «КБ «Надра» до суду не зявився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

- документи про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунку ПП „Сервіском, а саме: №26002000726001 (Українська гривня) за період з 01.01.2011 по дату закриття 23.09.2011, заяв ПП „Сервіском про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;

- довіреності ПП „Сервіском на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- картки із зразками підписів та відбитку печатки ПП „Сервіском, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами;

- платіжні доручення ПП „Сервіском, в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

- заяви на видачу готівки ПП „Сервіском;

- заяви на отримання чекових книжок по рахунку ПП „Сервіском №26002000726001;

- чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ПП „Сервіском;

- договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) надані чи отримані ПП „Сервіском.

дійсно перебувають у володінні ПАТ «КБ «Надра», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

В тимчасовому доступі до інших зазначених у клопотанні документів необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об»єктів, крім того, використані слідчим загальні формулювання при зазначенні в клопотанні необхідної інформації не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про доступ.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015120010000054 від 05.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Надра» - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 В»ячеславовичу тимчасовий доступ до речей і документів по рахунку ПП „Сервіском (код ЄДРПОУ 32265591), а саме: №26002000726001 (Українська гривня) за період з 01.01.2011 по дату закриття 23.09.2011, який перебуває у володінні ПАТ «КБ «Надра» (МФО 300120, м. Київ, вул. Велика Житомирська, 20), а саме:

- документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунку ПП „Сервіском, а саме: №26002000726001 (Українська гривня) за період з 01.01.2011 по дату закриття 23.09.2011, заяв ПП „Сервіском про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;

- довіреності ПП „Сервіском на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП „Сервіском, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами;

- платіжних доручень ПП „Сервіском, в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

- заяв на видачу готівки ПП „Сервіском;

- заяв на отримання чекових книжок по рахунку ПП „Сервіском №26002000726001;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ПП „Сервіском;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПП „Сервіском.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 В»ячеславовичу можливість вилучити вказані вище речі і документи.

В наданні тимчасового доступу до інших документів відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 29.07.2015 р.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда В. К. Кореняк