Ухвала суду № 45934278, 16.02.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/822/15-к

1-кс/0203/252/2015

У Х В А Л А

іменем України

16 лютого 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Казака С.Ю.,

при секретарі Кретові К.В.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №32014100110000233, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

12 лютого 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. В ході досудового слідства встановлено, що службовими особами ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» (код ЄДРПОУ 05393043) сформовано податковий кредит з ПДВ по фінансово-господарським взаємовідносинам з підприємством ТОВ «ПІК «Енерго-Інвест» (код ЄДРПОУ 33612250), предметом яких було постачання агломераційної сировини на адресу ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» (код ЄДРПОУ 05393043).

В свою чергу, посадовими особами підприємства ТОВ «ПІК «Енерго-Інвест» (код ЄДРПОУ 33612250) формувався податковий кредит по факту придбання агломераційної сировини від підприємства ТОВ «Брухт-Сервіс» (код 37635506), яке має ознаки «фіктивності», що могло спричинити ненадходження податкових платежів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Згідно аналізу Єдиного Реєстру податкових накладних, підприємство ТОВ «Брухт-Сервіс» (код 37635506) не формувало податковий кредит по фінансово-господарським операціям з придбання агломераційної руди, та не є виробником вказаного товару.

Згідно свідчень директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ «Брухт-Сервіс» (код 37635506) ОСОБА_2, господарської діяльності від імені ТОВ «Брухт-Сервіс» (код 37635506) він не проводив, первинну бухгалтерську документацію підприємства ТОВ «Брухт-Сервіс» (код 37635506) не підписував, до діяльності ТОВ «Брухт-Сервіс» (код 37635506) відношення він не має.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що виробником агломераційної сировини, кінцевим споживачем якої було підприємство ПАТ «Дніпровський металургійний комбінат ім. Ф.Е. Дзержинського» (код ЄДРПОУ 05393043) по ланцюгу «ПАТ «ДМК ім.Дзержинського» - ТОВ «ПІК «Енерго-Інвест» - ТОВ «Брухт-Сервіс», було підприємство ТОВ «Текс-К» (код 31987470), яким відображено реалізацію агломераційної сировини по нібито проведеним фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Брухт-Сервіс» (код 37635506) на загальну суму порядку 45 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що залізовмісний шлам для виробництва агломераційної сировини постачається на ТОВ «Текс-К» (код 31987470) по ланцюгу «ПАТ «ДМК ім.Дзержинського» - ТОВ «НВП Укрекологія» - ТОВ «СТВ Сталь» - ТОВ «Текс-К». Згідно свідчень директора ТОВ «Укрекологія» ОСОБА_3, сировина транспортувалась безпосередньо з ПАТ «ДМК ім.Дзержинського» на адресу ТОВ «Текс-К», взаємовідносини з ТОВ «НВП Укрекологія» та ТОВ «СТВ Сталь» були оформлені лише документально.

Також встановлено, що ТОВ «Текс-К» (код 31987470) для здійснення фінансово-господарської діяльності в АТ «ЗЛАТОБАНК» (МФО 380612) було відкрито рахунки №№ 26045300002059, 26001300002059, по яких перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів щодо стану поточного рахунку №26045300002059, 26001300002059, клієнта ТОВ «Текс-К» (код 31987470), які знаходяться у розпорядженні АТ «ЗЛАТОБАНК» (МФО 380612).

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32014100110000233 від 21 червня 2014 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника АТ «ЗЛАТОБАНК».

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню.

Так, за змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів щодо стану поточного рахунку №26045300002059, 26001300002059, клієнта ТОВ «Текс-К» (код 31987470), які знаходяться у розпорядженні АТ «ЗЛАТОБАНК» (МФО 380612).

Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Текс-К» (код 31987470) по розрахунковим рахункам № 26045300002059, 26001300002059, що знаходяться у АТ «ЗЛАТОБАНК» (МФО 380612), яке зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Текс-К» (код 31987470) №№ 26045300002059, 26001300002059 на паперових та магнітних (електронних) носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ «Текс-К» (код 31987470) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ «Текс-К» (код 31987470) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час, з можливістю їх вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ю. Казак