Ухвала суду № 45929279, 09.06.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/12812/15-к

Провадження №1-кс/127/5583/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2015 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Загурській Т.Ю.,

за участю слідчого Чепурко Л.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32014020000000111 від 23.09.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ДП Ензим (код за ЄДРПОУ 32813696, адреса: Вінницька обл., м. Ладижин, вул. Хлібозаводська, 2), під час здійснення господарської діяльності у період з 01.11.2011 по 30.04.2014, в порушення вимог Податкового кодексу України, за попередньою змовою з невстановленою групою осіб, шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ ТД Промхімагро (код за ЄДРПОУ 328136960, м. Вінниця), що містить ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 735880 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ Д ОСОБА_2 (код за ЄДРПОУ 37617796), під час здійснення господарської діяльності, у період з 01.08.2013 по 31.10.2013, шляхом завищення податкового кредиту, внаслідок проведення безтоварних господарських операцій із постачання товарів (робіт, послуг) із ТОВ Побережне (код за ЄДРПОУ 32172607, адреса: Вінницька обл., Вінницький р-н, с. Побережне, вул. Леніна, 1) та ФГ ОСОБА_2О. (код за ЄДРПОУ 34276610, адреса: м. Вінниця, вул. Першотравнева, 72/5), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3713 335,4 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що у вказаний період часу групою осіб в складі ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 з метою надання послуг щодо незаконного формування податкового кредиту субєктам господарювання реального сектору економіки та конвертації грошових коштів, було використано ряд підконтрольних їм субєктів господарської діяльності, в тому числі й ТОВ Ньюіст Україна (код за ЄДРПОУ 38830722), яке перебуває на обліку в Ленінській ОДПІ у м. Луганську.

Згідно реєстраційних даних, службовими особами ТОВ Ньюіст Україна відкрито в ПАТ КБ Інтербанк (МФО 300216, адреса: м. Київ, вул. Корольова, 5-А, конт. тел. 044408 44 22) рахунок за № 26009033840001, через який службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ Ньюіст Україна, та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ТОВ Ньюіст Україна по придбанню товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку ТОВ Ньюіст Україна.

Враховуючи те, що службові особи ТОВ Ньюіст Україна мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність призначення судово-бухгалтерської експертизи для зясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ТОВ Ньюіст Україна, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахунку за № 26009033840001, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ КБ Інтербанк та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Корольова, 5-А, з метою призначення судово-почеркознавчої експертизи, просила задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ Інтербанк.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 або іншим працівникам, які будуть діяти на підставі її доручення/постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ Ньюіст Україна (код за ЄДРПОУ 38830722), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в ПАТ КБ Інтербанк (МФО 300216, адреса: м. Київ, вул. Корольова, 5-А, конт. тел. 044408 44 22), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті:

1. Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунку ТОВ Ньюіст Україна за № 26009033840001, в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.11.2011 по 30.04.2014.

2. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № 26009033840001, відкритому ТОВ Ньюіст Україна, а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ Ньюіст Україна;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ Ньюіст Україна;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.11.2011 по 30.04.2014;

- заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;

- договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;

- акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.11.2011 по 30.04.2014;

- чеків на отримання готівки за період з 01.11.2011 по 30.04.2014, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаного рахунку.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: