Ухвала суду № 45926506, 02.06.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

02.06.2015 Справа №607/8983/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Делікатна Л.В., при секретарі судового засідання Гнатенко І.В., за участю слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, з їх вилученням, в рамках кримінального провадження №32015210000000049 від 07.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15 ч.5 ст.191, ч.2 ст.212 КК України, за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, в ході досудового слідства встановлено, що службові особи TOB «Людмила» за період діяльності з січня по грудень 2014 року забезпечили відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності неправдивих документів про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання робіт (ТМЦ, послуг) від TOB «Фатра-ізолфа» (код ЄДРПОУ 34307072, м.Київ) при будівництві об'єкта, що знаходиться за адресою: Тернопільський район, с.Байківці, вул.15 Квітня, буд.7, внаслідок чого безпідставно завищили валові витрати та відповідно занизили податок на прибуток підприємства в загальній сумі 2 166 909 грн.

Окрім цього встановлено, що TOB «Фатра-ізолфа» при виконанні даних робіт документально відображало в бухгалтерському, податковому обліках та податковій звітності залучення сумнівних суб'єктів господарської діяльності, а саме: TOB «Будексім» (код ЄДРПОУ 30060949, Львівська область, м.Новояворівськ), TOB «Західелектромонтаж» (код ЄДРПОУ 36699380, Волинська область, м.Луцьк), TOB «Борен-А» (код ЄДРПОУ 36942319, м.Київ), TOB «БМ-Монтаж» (код ЄДРПОУ 35664582, м.Львів), TOB «Ізомат-Буд» (код ЄДРПОУ 39127456, м.Київ), TOB «ХК «Укрбуд-1» (код ЄДРПОУ 39195086, м.Львів), TOB «Діслав» (код ЄДРПОУ 38075051, м.Київ).

Відповідно до бази даних ГУ ДФС у Тернопільській області «Податковий блок», в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО - 325321, м.Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках: 26102000201829 (українська гривня), 26002052625520 (російський рубль), 26008052622044 (українська гривня), 26003052619591 (євро), 26052052615342 (українська гривня), що належать TOB «Ізомат-Буд», картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства, та інші документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних вище документах, в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів зазначених вище документів.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу по надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч.2 ст. 9 КПК України, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобовязані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що помякшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів TOB «Ізомат-Буд», картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що можуть перебувати у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО - 325321, м.Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30), та можливість вилучити їх завірені копії, вважаю, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОСА ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 та старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОСА ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО - 325321, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30) та можливість вилучити їх завірені копії, а саме: 26102000201829 (українська гривня), 26002052625520 (російський рубль), 26008052622044 (українська гривня), 26003052619591 (євро), 26052052615342 (українська гривня), що належать TOB «Ізомат-Буд» (код ЄДРПОУ 39127456, м.Київ), за період з 01.01.2014 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по даний час (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ);

оригіналів (при відсутності - їх копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів TOB «Ізомат-Буд»; оригіналів документів (при відсутності. - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків TOB «Ізомат-Буд», (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут товариства; протоколи зборів учасників товариства про призначення (звільнення службових осіб), протоколів; накази товариства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку); оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»), а також протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

В клопотанні слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про вилучення документів, до яких надано тимчасовий доступ відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Делікатна Л.В.