Ухвала суду № 45916709, 20.02.2014, Суворовський районний суд м.Херсона

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/2193/14-к

20.02.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу Прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні №32014230000000016 від 04.02.2014 року, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки у ксерокопіях, завірених належним чином) та розкрити банківську таємницю, які перебувають у володінні у ПАТ «КБ «ПIВДЕНКОМБАНК» (МФО 335946), щодо його клієнта - ПП «ПФ «Поліант Плюс» (код ЄДРПОУ 34906719),-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ПАТ «КБ «ПIВДЕНКОМБАНК» (МФО 335946), щодо його клієнта - ПП «ПФ «Поліант Плюс» (код ЄДРПОУ 34906719), що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки у ксерокопіях).

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №320142300000000016, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.02.2014 за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами приватного підприємства «промислова фірма «Поліант Плюс» (код ЄДРПОУ 34906719) шляхом неправомірного включено до складу податкового кредиту суму податку на додану вартість по операціям з субєктами підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, за період 2013 року, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів на суму понад 600 тис. грн., за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням, а також враховуючи аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «ПФ «Поліант Плюс» (код ЄДРПОУ 34906719) з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-майнових операцій з ТОВ «Суми Агротранс» (код ЄДРПОУ 38602356) за жовтень-листопад 2013 року, складеного відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Херсонській області 30.01.2014, встановлено. Відповідно інформаційної системи Податковий блок «Системи співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів», яка базується на даних декларацій з ПДВ, в тому числі розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), встановлено, що ПП «ПФ «Поліант Плюс» задекларовано податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ «Суми Агротранс» (код ЄДРПОУ 38602356, Сумська область) у жовтні 2013 року на суму 5 934 016,03 грн. та у листопаді 2013 року на суму 2 321 629 грн.

ТОВ «Суми Агротранс» з 01.08.2013 знаходиться на спеціальному режимі оподаткування.

20.12.2013Сумським міським відділом УМВС України в Сумській області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження № 12013200440008231 за фактом створення ТОВ «Суми Агротранс» з метою прикриття незаконної діяльності з формування податкового кредиту з порушенням норм чинного законодавства, що кваліфікується за ч.1 ст.205 КК України.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «ПФ «Поліант Плюс» (код ЄДРПОУ 34906719) використовує рахунки, відкриті в ПАТ «КБ «ПIВДЕНКОМБАНК» (МФО 335946), а саме: №26106046439001 (УКРАЇНСЬКА, ГРИВНЯ), №26009046439001 (УКРАЇНСЬКА, ГРИВНЯ).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «ПIВДЕНКОМБАНК» (МФО 335946), щодо його клієнта ПП «ПФ «Поліант Плюс» (код ЄДРПОУ 34906719) та становлять банківську таємницю.

З урахуванням викладеного, клопотання старшого слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1, або за його дорученням, на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (здійснення виїмки у ксерокопіях, завірених належним чином) клієнта банку ПАТ «КБ «ПIВДЕНКОМБАНК» (МФО 335946) - ПП «ПФ «Поліант Плюс» (код ЄДРПОУ 34906719), а саме:

1. виписок про рух коштів, як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), по рахункам: №26106046439001 (УКРАЇНСЬКА, ГРИВНЯ), №26009046439001 (УКРАЇНСЬКА, ГРИВНЯ), за період діяльності рахунків (з дати відкриття рахунків і по дату винесення ухвали слідчого судді).

2. Документів щодо внесення (повернення) готівки на вказані рахунки за вказаний період часу;

3.Повідомлень банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку; карток зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ПП «ПФ «Поліант Плюс» (код ЄДРПОУ 34906719), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ПП «ПФ «Поліант Плюс» (код ЄДРПОУ 34906719) готівкових грошових коштів через касу банківської установи, довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

4.угод та інших документів, на підставі яких ПП «ПФ «Поліант Плюс» (код ЄДРПОУ 34906719) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

5.кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів; зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Зобовязати ПАТ «КБ «ПIВДЕНКОМБАНК» (МФО 335946) надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області майору податкової міліції ОСОБА_1, або за його дорученням, можливість вилучити зазначені вище документи.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_3