Ухвала суду № 45916393, 07.04.2014, Суворовський районний суд м.Херсона

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/4055/14-к

07.04.2014 Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів статистичної звітності приватного сільськогосподарського підприємства «Чумацький шлях» (код ЄДРПОУ 32991708)та їх вилучення (виїмку), та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів статистичної звітності ПСП «Чумацький шлях» (код ЄДРПОУ 32991708) та їх вилучення (виїмку), що можуть перебувати у володінні Головного управління статистики у Херсонській області старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 або співробітникам податкової міліції за його дорученням для їх вилучення (здійснення їх виїмки).

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014230000000028 від 25.02.2014 року за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПСП «Чумацький шлях» (код ЄДРПОУ 32991708), за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПСП «Чумацький шлях» (32991708), станом на 2013рік було зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, перебуває на спеціальному режимі оподаткування з ПДВ, не маючи достатньої кількості земельних ділянок, трудових ресурсів, матеріальної бази та спеціальної техніки, отримали в 2011-2013 роках у невстановлених осіб сільськогосподарську продукцію. В подальшому, протягом 2013р. вказану сільськогосподарську продукцію було реалізовано ТОВ «Реалагро-центр», ПП «ОСОБА_1 пройм», ТОВ «Сталь» та іншим підприємствам. У документах податкової звітності ПСП «Чумацький шлях» за відповідний період вказані операції були відображені як реалізація продукції власного виробництва, у звязку з чим податок на додану вартість не був сплачений до бюджету, а залишився на спеціальному рахунку ПСП «Чумацький шлях». Таким чином, службові особи ПСП «Чумацький шлях» у 2013 році ухилились від сплати податку на додану вартість у значному розмірі на загальну суму понад 650 000 грн.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч.5,6 ст.163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи містять відомості про віднесення ПСП «Чумацький шлях» сум податку на додану вартість на спеціальний рахунок, відповідно до спеціального режиму оподаткування з ПДВ, звільненого від оподаткування, нарахування і сплати податків та інших обовязкових платежів. Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали.

Керуючись ст.ст.132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 або співробітникам податкової міліції за його дорученням на тимчасовий доступ до документів статистичної звітності приватного сільськогосподарського підприємства «Чумацький шлях» (код ЄДРПОУ 32991708) та їх вилучення (виїмку), а саме: форми 29-сг «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду», 29-сг (меліорація) «Збір урожаю сільськогосподарських культур з политих зрошуваних земель, з осушених земель», 4-сг «Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай», 21-заг (місячна) «Реалізація сільськогосподарської продукції» за 2011-2013 роки, що перебувають у володінні службових осіб Головного управління статистики у Херсонській області.

Строк дії ухвали складає один місяць з дня постановлення ухвали.

Розяснити наслідки невиконання даної ухвали а саме те, що відповідно до ст.166 КПК України у випадку відмови у доступу до вказаних документів слідчим суддею може бути наданий дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_2