Ухвала суду № 45916388, 07.04.2014, Суворовський районний суд м.Херсона

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/4058/14-к

07.04.2014 Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів клієнта Філії Березнегуватського відділення АТ «Ощадбанк» (МФО 386122) ПСП «Чумацький шлях» (код ЄДРПОУ 32991708), що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки), та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл Філії - Березнегуватському відділенню АТ «Ощадбанк» (МФО 386122) на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта - ПСП «Чумацький шлях» (код ЄДРПОУ 32991708) та надати документи, які перебувають у володінні Філії - Березнегуватському відділенню АТ «Ощадбанк» (МФО 386122) старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 або співробітникам податкової міліції за його дорученням для їх вилучення (здійснення їх виїмки)

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014230000000028 від 25.02.2014 року за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПСП «Чумацький шлях» (код ЄДРПОУ 32991708), за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПСП «Чумацький шлях» (32991708), станом на 2013рік було зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, перебуває на спеціальному режимі оподаткування з ПДВ, не маючи достатньої кількості земельних ділянок, трудових ресурсів, матеріальної бази та спеціальної техніки, отримали в 2011-2013 роках у невстановлених осіб сільськогосподарську продукцію. В подальшому, протягом 2013р. вказану сільськогосподарську продукцію було реалізовано ТОВ «Реалагро-центр», ПП «ОСОБА_1 пройм», ТОВ «Сталь» та іншим підприємствам. У документах податкової звітності ПСП «Чумацький шлях» за відповідний період вказані операції були відображені як реалізація продукції власного виробництва, у звязку з чим податок на додану вартість не був сплачений до бюджету, а залишився на спеціальному рахунку ПСП «Чумацький шлях». Таким чином, службові особи ПСП «Чумацький шлях» у 2013 році ухилились від сплати податку на додану вартість у значному розмірі на загальну суму понад 650 000 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПСП «Чумацький шлях» при здійсненні фінансово-господарської діяльності використовувало рахунок, відкритий у Філії Березнегуватському відділенні АТ «Ощадбанк» (МФО 386122), а саме:

260053001063, валюта 980 українська гривня, відкритий 27.01.2005р.;

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч.5,6 ст.163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи містять відомості про фактичний рух грошових коштів ПСП «Чумацький шлях» (код ЄДРПОУ 32991708), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину. Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Керуючись ст.ст.132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл Філії Березнегуватському відділенню АТ «Ощадбанк» (МФО 386122) на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта - ПСП «Чумацький шлях» (код ЄДРПОУ 32991708) та надати документи, які перебувають у володінні Філії Березнегуватському відділенні АТ «Ощадбанк» (МФО 386122) та містять вказані вище відомості старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 або співробітникам податкової міліції за його дорученням для їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме:

·роздруківка руху грошових коштів по рахунку № 260053001063, валюта 980 українська гривня, відкритий 27.01.2005р., який належить ПСП «Чумацький шлях» (код ЄДРПОУ 32991708), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2011р. по дату отримання ухвали, або до моменту закриття рахунку.

·документи юридичної справи ПСП «Чумацький шлях» (код ЄДРПОУ 32991708), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

·видаткові ордери, касові чеки про отримання ПСП «Чумацький шлях» (код ЄДРПОУ 32991708) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу Філії Березнегуватського відділення АТ «Ощадбанк» (МФО 386122), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ПСП «Чумацький шлях» (код ЄДРПОУ 32991708), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

·угоди та інші документи, на підставі яких ПСП «Чумацький шлях» (код ЄДРПОУ 32991708) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Строк дії ухвали складає один місяць з дня постановлення ухвали.

Розяснити наслідки невиконання даної ухвали а саме те, що відповідно до ст.166 КПК України у випадку відмови у доступу до вказаних документів слідчим суддею може бути наданий дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_2