Ухвала суду № 45916230, 17.01.2014, Суворовський районний суд м.Херсона

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/1956/14-к

17.01.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С., при секретарі Волинець Л.Л., за участю слідчого Никитюка В.В. розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погодженого прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014230000000015 від 03.02.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України, про надання тимчасового доступу до документів клієнта ОСОБА_3Ф.ПАТ «УСБ» ОСОБА_4 (МФО 328016) "Гауда" ТОВ "Станіслав і К" (код ЄДРПОУ 24752615), що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки) -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління фінансових розлідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014230000000015 від 03.02.2014 року за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ДП "Гауда" ТОВ "Станіслав і К" (код ЄДРПОУ 24752615), за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

Встановлено, що службові особи ДП "Гауда" ТОВ "Станіслав і К" (код ЄДРПОУ 24752615), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, в період з 01.10.2011р. по 31.12.2012р. ухилилися від сплати податків, шляхом придбання за завищеними цінами молока у пов'язаної особи ПП "Біле Озеро" (код ЄДРПОУ 36329920), реалізації молочної продукції за заниженими цінами пов'язаній особі ПП "Приватна фірма "Техно-Пак" (код ЄДРПОУ 30245201) та в частині правильності нарахування та перерахування пов'язаній особі ПП "Біле Озеро" компенсації за поставлене молоко, на загальну суму 589036,12 грн.

Дану інформацію підтверджено аналітичним дослідженням №33/21-22-16-06 від 31.01.2014р., відповідно до якого:

-втрати бюджету з податку на прибуток за 2012 рік при проведенні операцій із повязаними особами ПП «Біле Озеро» та ПП «ПФ «Техно-Пак», за цінами відмінними від звичайних, складають всього 274362,12 грн.;

-втрати бюджету з ПДВ при занижені позитивного значення ПДВ за переробною декларацією за 2012 складають всього 251863 грн.;

-суму 62811,12 грн. зайво перераховано на р/рахунок ПП «Біле Озеро» компенсації за поставлене молоко;

В своїй діяльності службові особи ДП "Гауда" ТОВ "Станіслав і К" (код ЄДРПОУ 24752615) використовувало рахунки №26005870940113, №26006870940112, №26007870940111 та №26041870940111 відкритих в ОСОБА_3Ф.ПАТ «УСБ» ОСОБА_4 (МФО 328016).

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1, або за його дорученням, на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) клієнта банку - ДП «Гауда» ТОВ «Станіслав і К» (код ЄДРПОУ 24752615), які перебувають у володінні ОСОБА_3Ф.ПАТ «УСБ» ОСОБА_4 (МФО 328016), а саме:

-виписок про рух коштів, як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), по рахунках №26005870940113, №26006870940112, №26007870940111 та №26041870940111 за весь період обслуговування рахунків;

-документів щодо внесення (повернення) готівки на вказані рахунки за вказаний період часу;

-повідомлень банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

-карток зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ДП «Гауда» ТОВ «Станіслав і К» (код ЄДРПОУ 24752615), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

-видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особам ДП «Гауда» ТОВ «Станіслав і К» (код ЄДРПОУ 24752615) готівкових грошових коштів через касу банківської установи, довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

-угод та інших документів, на підставі яких службовими особами ДП «Гауда» ТОВ «Станіслав і К» (код ЄДРПОУ 24752615) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

-кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Зобовязати ОСОБА_3Ф.ПАТ «УСБ» ОСОБА_4 (МФО 328016) надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або за його дорученням, можливість вилучити зазначені вище документи.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_5