Ухвала суду № 45916085, 16.01.2014, Суворовський районний суд м.Херсона

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/491/14-к

16.01.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рябцева М.С. при секретарі Волинець Л.Л., розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320132300000000311 від 24.12.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.1 КК України, про надання тимчасового доступу до документів клієнта Філії ПРУ АТ «Фінанси та Кредит» м. Миколаїв (МФО 326933) ПНВК «Таврія» (код ЄДРПОУ 31135260), що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки) -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів клієнта Філії ПРУ АТ «Фінанси та Кредит» м. Миколаїв (МФО 326933) ПНВК «Таврія» (код ЄДРПОУ 31135260), що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки).

Клопотання мотивоване тим, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320132300000000311 від 24.12.2013, за фактом використання невстановленими особами ПФ «Аспект» (код ЄДРПОУ 24117273) для сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.1 КК України.

Так встановлено, що невстановлені особи на території херсонської області шляхом використання реквізитів ПФ «Аспект» (код ЄДРПОУ 24117273) в період липень жовтень 2013р. сприяли в ухиленні від сплати податків субєктам господарювання реального сектору економіки на суму понад 900 000 грн.Так встановлено що в проміжок часу серпень жовтень 2013року ПФ «Аспект» (код ЄДРПОУ 24117273) відповідно до ст.15 підрозділу 2 розділу ХХ 197 Податкового кодексу України, згідно якого до 01.01.14 від оподаткування податком на додану вартість звільняються операції з постачання на митній території України зернових культур товарних позицій 1001-1008 згідно УКТ ЗЕТ та технічних культур товарних позицій 1205 і 1206 згідно УКТ ЗЕТ здійснює постачання ТМЦ в адресу ТОВ «АТ Каргілл» на загальну суму 4 695 тис. грн. та ТОВ «ОСОБА_2 Комодітіз Україна ЛТДна загальну суму 530 тис. грн. Проте встановлено, що засновник ПФ «Аспект» (код ЄДРПОУ 24117273): ОСОБА_3 відношення до діяльності вказаного субєкта господарювання не має, жодних документів фінансово господарських діяльності не підписував та не складав. Додатково ОСОБА_3 повідомив, що не підписував жодних наказів на призначення або звільнення посадових осіб ПФ «Аспект», у тому числі, на призначення директора - ОСОБА_4, а також, що він є власником ПФ «Аспект». Паспорт (серії МР № 144170, виданий Дніпровським РВ УМВС України в Херсонській області 25.07.2005) який був втрачений при невідомих йому обставинах. Крім того проведеними заходами встановлено, що ПФ «Аспект» не знаходиться по фактичному адресу, що суперечить вимогам ст.93 Цивільного Кодексу України.

З урахуванням того, що ПФ «Аспект» здійснювало свою діяльність, будучи субєктом підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, за результатами проведених з ним фінансово-господарських операцій, ТОВ «АТ Каргілл» (код ЄДРПОУ 20010397) та ТОВ «ОСОБА_2 Комодітіз Україна ЛТД» ймовірні втрати бюджету з податку на прибуток, які виникли внаслідок незаконного завищення контрагентами-покупцями складу валових витрат по операціях з ПФ «Аспект» (код ЄДРПОУ 24117273), складають 992,75 тис.грн.

Додатково встановлено, що контрагентом - постачальником ПФ «Аспект» (код ЄДРПОУ 24117273) також є ПНВК «Таврія» (код ЄДРПОУ 31135260), директором, засновником якого є ОСОБА_4, який також займає посаду керівника ПФ «Аспект» (код ЄДРПОУ 24117273) задіяного в схемах ухилення від сплати податків.

В ході досудового слідства встановлено, що на імя ПНВК «Таврія» (код ЄДРПОУ 31135260) було відкрито рахунки № 26005117899980, (валюта: 980 Гривня) в Філії ПРУ АТ «Фінанси та Кредит» м. Миколаїв (МФО 326933).

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1, або за його дорученням, на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) клієнта банку - ПНВК «Таврія» (код ЄДРПОУ 31135260), які перебувають у володінні Філії ПРУ АТ «Фінанси та Кредит» м. Миколаїв (МФО 326933), а саме:

·роздруківку руху грошових коштів по рахункам № 26005117899980, (валюта: 980 Гривня), який належить ПНВК «Таврія» (код ЄДРПОУ 31135260), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 12.11.2013р. по 15.01.2014.

·документи юридичної справи ПНВК «Таврія» (код ЄДРПОУ 31135260), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

·видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ПНВК «Таврія» (код ЄДРПОУ 31135260) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу Філії ПРУ АТ «Фінанси та Кредит» м. Миколаїв (МФО 326933), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ПНВК «Таврія» (код ЄДРПОУ 31135260), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

·угоди та інші документи, на підставі яких ПНВК «Таврія» (код ЄДРПОУ 31135260) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_5