Постанова № 45895667, 25.06.2012, Чугуївський міський суд Харківської області

ЧУГУЇВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Дело № 2036/2924/2012

Производство № 4/2036/97/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

22 июня 2012 года Чугуевский городской суд Харьковской области

в составе : председательствующего - судьи Гуменного З.И.,

при секретаре Карауловой Е.М.,

с участие прокурора Шуляк А.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Чугуеве представление начальника ОНМ Чугуевской ОГНИ Харьковской области ОСОБА_1 о проведении ревизии, -

у с т а н о в и л :

Постановлением начальника СО НМ Купянской ОГНИ ОСОБА_2 от 16.03.2012г. из уголовного дела № 18120009, возбуждённого прокуратурой Харьковской области по факту уклонения от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование служебными лицами ГП ОХ Красный Октябрьв особо крупных размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212-1 УК Украины, для дополнительной проверки в отношении служебных лиц ГП ОХ Красный Октябрьвыделены материалы по взаимоотношениям с ООО Агро-Мигв 2010 году с целью установления причастности к совершению преступления.

Государственное предприятие опытное хозяйство Красный Октябрь (код ОКПО 05460456) зарегистрировано Балаклейской районной государственной администрацией Харьковской области 24 марта 2004 года. Устав ГП ОХ Красный Октябрь утвержден президентом Украинской академии аграрных наук от 27.02.04г. и проведена государственная регистрация изменений в учредительные документы за № 04059484Ю0020430 от 23.03.04г. ГП ОХ Красный Октябрьявляется государственным предприятием, непосредственно подчиняется Институту растениеводства имени ОСОБА_3 УААН.

ГП ОХ Красный Октябрьявляется правопреемником ОХ Красный Октябрь, которое было создано на основании приказа Украинской академии аграрных наук от 14.04.1992 г. №100.

Юридический и фактический адрес ГП ОХ Красный Октябрь- 64235, Харьковская область, Балаклейский район с. Веселое.

В ходе досудебного следствия было установлено, что служебные лица ГП ОХ Красный Октябрьдействуя умышленно и с корыстных мотивов, в нарушение ст. 20 Закона Украины Об общеобязательном государственном пенсионном страховании, которая предусматривает обязанность страховщика уплачивать страховые взносы, достоверно зная об имеющейся задолженности, на протяжении 2010 года перечислили на расчетный счет ООО Агро-Миг789008,87 грн. неустойки за просрочку исполнения денежных обязательств согласно договоров купли-продажи товаров на условии товарного кредита № 1 от 22.04.2010 г. на сумму 479045,58 грн., № 2 от 30.04.2010 г. на сумму 490190,86 грн., № 3 от 08.06.2010 г. на сумму 498400,80 грн., № 4 от 21.06.2010 г. на сумму 493755,95 грн., всего на общую сумму 1961393,19 грн.

Согласно вышеуказанных договоров в п. 4.2 ст. 4 указано за прострочення виконання своїх обов'язків сторони сплачують неустойку (пеню, штраф) в наступних розмірах: а) щодо сплати коштів 0,6% від непереданої у строк суми за кожний день прострочення.

Согласно ст. 549 Гражданского Кодекса Украины, - неустойка (штраф, пеня) это денежная сумма или прочее имущество, которое должник обязан передать кредитору в случае нарушения должником обязательств. В свою очередь Штраф это неустойка, что вычисляется в процентах от суммы неисполненного или ненадлежащим образом исполненном обязательстве. Пеня это неустойка, что вычисляется в процентах от суммы несвоевременно исполненного денежного обязательства за каждый день просрочки исполнения.

Согласно требований ООО Агро-Мигразмер неустойки состоял из:

1. Размер неустойки, что начислена на сумму переданных (проданных) и неуплаченных товаров, а именно 0,6 % за каждый день просрочки исполнения, т.е. пеня согласно определения ст. 549 ГКУ;

2. 3 % годовых от просроченной к передаче суммы денежных средств, т.е. штраф согласно определения ст. 549 ГКУ;

3. сумма долга с учетом индекса инфляции.

Однако следствием установлено, что согласно ст. 3 Закона Украины Об ответственности за несвоевременное выполнение денежных обязательствот 22.11.1996 г. № 543/96-ВР (с изменениями и дополнениями) - размер пени высчитывается от суммы просроченного платежа и не может превышать двойной учетной ставки Национального банка Украины, которая действовала в период, за который уплачивается пеня.

Размер учетной ставки Национального банка Украины, которая действовала в период, за который уплачивается пеня, регламентируется Постановлением НБУ №377 от 09.08.2010 г. О регулировании денежно-кредитного рынкаи установлен в размере 7,75% годовых.

Путем подсчета двойной учетной ставки Национального банка Украины, который не может превышать пеня, устанавливаем, что она не может превышать 7,75% / 365 дней * 2 = 0,04 %, что намного меньше, чем установленная в договоре 0,6 % в день.

Путем несложных подсчетов, следствием установлено, что государственное предприятие, которое находится в стадии санации:

по договору № 1 : 479045,58 * 0,04%*35 дн. = 6706,35 грн.

по договору № 2 : 490190,86 * 0,04%*69 дн. = 13528,83 грн.

по договору № 3 : 498400,80 * 0,04%*69 дн. = 13755,84 грн.

по договору № 4 : 493755,95 * 0,04%*69 дн. = 13627,50 грн.

Всего пени по вышеуказанным расчетам ГП ОХ Красный Октябрь, согласно законодательства Украины, должен был уплатить ООО Агро-Мигв сумме 47618,52 грн., а уплатил 714291,48 грн., что на 666672,96 грн. больше необходимого.

В целях всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств дела, необходимо проведение Изюмской межрайонной государственной финансовой инспекцией внеплановой выездной ревизии финансово-хозяйственной деятельности Государственного предприятия опытного хозяйства Красный Октябрь(код ОКПО 05460456) по взаимоотношениям с Обществом с ограниченной возможностью Агро-Мигв 2010 году.

Выслушав начальника налоговой милиции, мнение прокурора, полагавшего необходимым удовлетворить представление, изучив материалы уголовного дела, суд считает, что представление подлежит удовлетворению, поскольку для объективного и всестороннего исследования обстоятельств дела необходимо проведение внеплановой выездной ревизии финансово-хозяйственной деятельности Государственного предприятия опытного хозяйства Красный Октябрь(код ОКПО 05460456) по взаимоотношениям с Обществом с ограниченной возможностью Агро-Мигв 2010 году.

Руководствуясь ст. 66 УПК Украины, ст. 11 Закона Украины О государственной контроль-ревизионной службе в Украине, суд-

п о с т а н о в и л:

Представление начальника ОНМ Чугуевской ОГНИ Харьковской области ОСОБА_1 о проведении внеплановой ревизии финансово-хозяйственной деятельности ГП ОХ Красный Октябрь- удовлетворить.

Разрешить проведение внеплановой выездной ревизии финансово-хозяйственной деятельности Государственного предприятия опытного хозяйства Красный Октябрь(код ОКПО 05460456), которое находится по адресу: Харьковская область Балаклейский район с. Веселое, по взаимоотношениям с Обществом с ограниченной возможностью Агро-Мигв 2010 году, по договорам купли-продажи товаров на условии товарного кредита № 1 от 22.04.2010 г. на сумму 479045,58 грн., № 2 от 30.04.2010 г. на сумму 490190,86 грн., № 3 от 08.06.2010 г. на сумму 498400,80 грн., № 4 от 21.06.2010 г. на сумму 493755,95 грн., производство которой поручить Изюмской межрайонной государственной финансовой инспекции и провести её в течение 15 рабочих дней со дня вынесения постановления.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья