Ухвала суду № 45889823, 12.06.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/10155/15-к

провадження № 1-кс/201/6493/2015

УХВАЛА

12 червня 2015 року м.Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

12 червня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000131 від 10.10.2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ч.2 ст.205, ч.5 ст.27.ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Ароматєка» (код ЄДРПОУ 37805213) у період з травня 2013 року по липень 2014 року, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат підприємства навмисно здійснили «фіктивне» укладання угод з ТОВ «ГРИНВУД ДЕВЕЛОПМЕНТ БІЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 38300395), ТОВ «БІЛДІНГ КОНТРАКТ» (код ЄДРПОУ 38676407), ТОВ «УНІПЛАЗА» (код ЄДРПОУ 38749066), ТОВ «ОРДЖО-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38774328), ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД» (код ЄДРПОУ 39126688), ТОВ «НЕСТІАН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39159577) та ТОВ «ПРОМ-БІЗ» (код ЄДРПОУ 39207887), що призвело до ненадходження у бюджет коштів, з податку на додану вартість у розмірі 6 381 562, 54 грн.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що група осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, діючи за попередньою змовою, протягом 2014 року в м. Дніпропетровськ створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб ряд субєктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ «Пром-Біз», реквізити та банківські рахунки яких використовуються для прикриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів в готівку та наданні послуг по незаконному формуванні податкового кредиту реально діючим субєктам господарської діяльності, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, чим вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Окрім того, в ході досудового розслідування встановлено, що група осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, діючи за попередньою змовою, протягом 2014 року в м. Дніпропетровськ створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб ряд субєктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ «Пром-Біз», реквізити та банківські рахунки яких використовуються для прикриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів в готівку та наданні послуг по незаконному формуванні податкового кредиту реально діючим субєктам господарської діяльності, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, чим скоїли фіктивне підприємництво.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні при відпрацюванні ланцюгу незаконного формування сум податкового кредиту по податку на додану вартість встановлено, що на території Дніпропетровської області, діє група осіб, яка в період з 2014 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності з метою безпідставного переведення безготівкових коштів у готівку, та з метою надання послуг прикриття обєкту оподаткування та незаконного формування податкового кредиту реальному сектору економіки, придбано (створено) ряд субєктів господарювання, які знаходяться в єдиній схемі мінімізації податкових зобовязань та ухиленні від сплати податків, в тому числі: ТОВ «ІНВЕСТЕХ» (код ЄДРПОУ 38940355), ТОВ «ПРОФІТ ПАРТНЕР» (код ЄДРПОУ 39207798), ТОВ «ДНІПРОСИЛА» (код ЄДРПОУ 38360350), ТОВ «МЕТАРОН» (код ЄДРПОУ 37071260), ТОВ «САНРАЙЗ ТУР» (код ЄДРПОУ 35545222), ТОВ «НВП СІЛУР» (код ЄДРПОУ 35933319), ТОВ «ВТК ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37620641), ТОВ «ГЕРГЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 35497876), ТОВ «ОЗДОБСПЕЦБУД» (код ЄДРПОУ 35950533) та інші, які фактичного постачання товарів, робіт (послуг, продукції) не здійснюють.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до реєстраційної справи: установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, та інших документів стосовно ТОВ «ІНВЕСТЕХ» (код ЄДРПОУ 38940355), що знаходяться в приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: Дніпропетровська обл., м. Дніпропетровськ, просп. Газети «Правди», буд. 42.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32014040000000131, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до реєстраційної справи: установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, та інших документів стосовно ТОВ «ІНВЕСТЕХ» (код ЄДРПОУ 38940355), що знаходяться в приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою: Дніпропетровська обл., м. Дніпропетровськ, просп. Газети «Правди», буд. 42.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040000000131.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк