Ухвала суду № 45889735, 12.06.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/10223/15-к

провадження № 1-кс/201/6554/2015

УХВАЛА

12 червня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

12 червня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040000000051 від 14.05.2015 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Підприємство «Агроінвест» (ЄДРПОУ 23069709) в період 2013 року в порушення вимог ст.198, 200 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 р., шляхом завищення податкового кредиту, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 2382701 грн. та ПДВ 2508106 грн., та на загальну суму 4890807 грн., що призвело до фактичного не надходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Так було встановлено, що підприємство ТОВ «Підприємство «Агроінвест» при виконанні робіт на підприємствах реального сектору включало до складу валових витрат підприємство ТОВ «Будресурс-К», як підприємство, яке виконувало субпідрядні роботи. Однак, фактично підприємство ТОВ «Будресурс-К» не має виробничих потужностей та кваліфікованих працівників для виконання робіт.

Також, було встановлено, що ТОВ «Будресурс-К» вироком Автозаводським РС м. Кременчука Полтавської області від 4 грудня 2014 року визнано фіктивним, а особи, які реєстрували вказане підприємство були засуджені.

Згідно довідки УБВДОЗШЮ ГУ ДФС у Дніпропетровській області №70/1601/23069709 від 12.05.2015 року та акту документальної позапланової перевірки №300/22-04/23069709 від 29.01.2015 року, втрати до бюджету становлять 4 890 807 грн.

В ході слідство було встановлено, що посадові особи ТОВ «Підприємство «Агроінвест» в теперішній час продовжують здійснювати діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків, використовуючи інші підприємства, а саме: ТОВ «Дніпровський проектно-будівельний комплекс» (ЄДРПОУ 39162250), ТОВ «НВО «Центр забезпечення виробництва» (ЄДРПОУ 33564259), ПП «Ника» (ЄДРПОУ 30378930).

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Підприємство «Агроінвест» (ЄДРПОУ 23069709) в період 2013 року відобразило у бухгалтерському та податковому обліках взаємовідносини з ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО "УКРАЇНСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ЦЕНТР ТРАНСПОРТНОГО СЕРВІСУ "ЛІСКИ"(код ЄДРПОУ 1069755) м. Дніпропетровськ, вул. Бориса Кротова, буд. 3.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО "УКРАЇНСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ЦЕНТР ТРАНСПОРТНОГО СЕРВІСУ "ЛІСКИ"(код ЄДРПОУ 1069755) з ТОВ «Підприємство «Агроінвест» (ЄДРПОУ 23069709) за період з 01.01.2013 по 01.01.2014, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, податкові, видаткові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі товару, довідки про виконані субпідрядні, підрядні роботи, платіжні доручення та інші документи, в яких містяться дані щодо бухгалтерського та податкового обліку ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО "УКРАЇНСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ЦЕНТР ТРАНСПОРТНОГО СЕРВІСУ "ЛІСКИ"(код ЄДРПОУ 1069755) по взаємовідносинам з ТОВ «Підприємство «Агроінвест» (ЄДРПОУ 23069709), а також: відомість податкового обліку валових доходів, журнали-ордери по бухгалтерських рахунках №26,31,36,64, реєстри банківських операцій по рахункам (виписки, меморіальні ордери), з додатками, прибуткові накладні, рахунки, акти прийому-передачі, специфікації, що зберігаються у приміщенні ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО "УКРАЇНСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ЦЕНТР ТРАНСПОРТНОГО СЕРВІСУ "ЛІСКИ" (код ЄДРПОУ 1069755) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Бориса Кротова, буд. 3.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040000000051, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО "УКРАЇНСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ЦЕНТР ТРАНСПОРТНОГО СЕРВІСУ "ЛІСКИ"(код ЄДРПОУ 1069755) з ТОВ «Підприємство «Агроінвест» (ЄДРПОУ 23069709) за період з 01.01.2013 по 01.01.2014, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, податкові, видаткові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі товару, довідки про виконані субпідрядні, підрядні роботи, платіжні доручення та інші документи, в яких містяться дані щодо бухгалтерського та податкового обліку ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО "УКРАЇНСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ЦЕНТР ТРАНСПОРТНОГО СЕРВІСУ "ЛІСКИ"(код ЄДРПОУ 1069755) по взаємовідносинам з ТОВ «Підприємство «Агроінвест» (ЄДРПОУ 23069709), а також: відомість податкового обліку валових доходів, журнали-ордери по бухгалтерських рахунках №26,31,36,64, реєстри банківських операцій по рахункам (виписки, меморіальні ордери), з додатками, прибуткові накладні, рахунки, акти прийому-передачі, специфікації, що зберігаються у приміщенні ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО "УКРАЇНСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ЦЕНТР ТРАНСПОРТНОГО СЕРВІСУ "ЛІСКИ" (код ЄДРПОУ 1069755) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Бориса Кротова, буд. 3.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040000000051.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк