Ухвала суду № 45889623, 18.06.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/10515/15-к

провадження № 1кс/201/6709/2015

УХВАЛА

18 червня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

18 червня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до р6ечей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ«Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040650000005 від 17.02.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою внесення відомостей про вчинений злочин до ЄРДР стали висновок аудитора № 25 від 17.02.2015 щодо підприємства ТОВ«Металополіс» (код ЄДРПОУ 34304129) з приводу фінансово-господарських відносин з ПП «УкрЕкоРесурси» (код ЄДРПОУ 37252833) за період травень 2014 року та оперативні матеріали ОУ ДПІ у Жовтневому районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області щодо підприємства ТОВ«Металополіс» (код ЄДРПОУ 34304129) з приводу фінансово-господарських відносин з ПП «УкрЕкоРесурси» (код ЄДРПОУ 37252833) за період 2014 року.

Відповідно до матеріалів провадження, службові особи ТОВ«Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, кв. (офіс) 4, у період 2014року внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських операцій з ПП«УкрЕкоРесурси» (ЄДРПОУ 37252833) умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на суму 3378062,88 грн.

Зокрема, в ході допиту у якості свідка, керівник та бухгалтер ПП«УкрЕкоРесурси» зазначила, що фактично діяльність підприємства не вела та не веде, відповідні документи про призначення на посаду керівника підписала на грошову винагороду.

Крім того, матеріалами провадження встановлена відсутність ПП«УкрЕкоРесурси» (ЄДРПОУ 37252833) за місцем реєстрації.

Відповідно до матеріалів виконаного доручення, проведеними заходами встановлено, що у травні 2014 року службовими особами ТОВ«Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129) з метою заниження обєкту оподаткування податку на прибуток та умисного ухилення від сплати податків незаконно віднесено до валових витрат фінансово господарські відносини з ПП «УкрЕкоРесурси» (ЄДРПОУ 37252833), на підставі яких сформовано податковий кредит.

Так, згідно Додатку 5 до податкової декларації з податку на додану вартість від 20.06.2014 за звітний (податковий) період травень 2014 року, наданої до Дніпродзержинської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, службовими особами ТОВ «Металополіс» задекларовано операції з придбання без додатку на додану вартість у субєкта господарювання ПП«УкрЕкоРесурси» на суму 18767 016,39 грн.

25.05.2015 за місцем реєстрації та фактичного розташування офісного приміщення ТОВ «Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129) за адресою: м.Дніпродзержинськ, вул.Кірова, 16, кв. (офіс) 4 проведено обшук. В ході обшуку виявлено та вилучено документи, що підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ «Металополіс» з ПП «УкрЕкоРесурси» на підставі договору комісії від 04.03.2014 (надання ТОВ «Металополіс» послуги з укладення зовнішньоекономічного контракту з продажу на експорт брухту та відходів чорних металів, що належать ПП «УкрЕкоРесурси»), а також первинні документи з реалізації ТОВ «Металополіс» на адресу ПП«УкрЕкоРесурси» брухту та відходів чорних металів, на підставі договору поставки товару від 15.10.2012. Проте, первинні документи, що фіксують та підтверджують господарські операції, а саме придбання ТОВ«Металополіс» у ПП«УкрЕкоРесурси» у травні 2014 року товарно-матеріальних цінностей на суму 18767 016,39 грн. виявлені в ході обшуку не були.

На підставі викладеного, в ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні у службових осіб ТОВ «Металополіс» первинних документів, що фіксують та підтверджують господарські операції, а саме придбання ТОВ «Металополіс» у ПП «УкрЕкоРесурси» у травні 2014 року товарно-матеріальних цінностей на суму 18767 016,39 грн.

Виходячи з викладеного, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, підтвердження або спростування фактів фінансово господарських відносин між ТОВ«Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129) та ПП «УкрЕкоРесурси» (ЄДРПОУ 37252833) у травні 2014 року, зокрема придбання ТОВ«Металополіс» у ПП «УкрЕкоРесурси» товарно-матеріальних цінностей на суму 18767 016,39 грн., підтвердження або спростування достовірності відображених службовими особами ТОВ«Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129) даних у податковій звітності, а також з метою проведення у подальшому необхідних документальних досліджень та судових експертиз, в ході досудового слідства виникла необхідність у витребуванні у службових осіб ТОВ «Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129) зазначених первинних документів.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у службових осіб ТОВ«Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129) оригіналів первинних документів, що фіксують та підтверджують господарські операції з придбання ТОВ«Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129) у ПП«УкрЕкоРесурси» (ЄДРПОУ 37252833) у травні 2014 року товарно-матеріальних цінностей на суму 18767016,39 грн.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи, у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст. 163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей та документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню №32015040650000005, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, які знаходяться у службових осіб ТОВ«Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129) оригіналів первинних документів, що фіксують та підтверджують господарські операції з придбання ТОВ«Металополіс» (ЄДРПОУ 34304129) у ПП«УкрЕкоРесурси» (ЄДРПОУ 37252833) у травні 2014 року товарно-матеріальних цінностей на суму 18767016,39 грн.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32015040650000005 та уповноваженим слідчим на підставі відповідного доручення.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.О. Демидова