Ухвала суду № 45889608, 10.06.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/9951/15-к

провадження № 1кс/201/6390/2015

УХВАЛА

10 червня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання старшого прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

10 червня 2015 року прокурор звернувся з клопотанням про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015040000000262 за ч.2 ст.364 КК України за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами ДФС у Дніпропетровській області, шляхом складання завідомо неправдивого акту про результати планової виїзної перевірки підприємства Дніпропетровської області, що призвело до ненадходження до бюджету грошових коштів на суму, що більш ніж в 250 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Так, під час досудового розслідування встановлено, що відповідно до акту Південної ОДПІ ДФС у Дніпропетровській про результати невиїзної перевірки ТОВ «Агрофірма ЮГ-Зернотрейд» (код ЄДРПОУ 33874571) №00805/150/33874571 від 18.078.2014 підприємством задекларовано загальну суму доходу в розмірі 74555598 грн., як отриманого від реалізації власної продукції рослинництва (100%).

Однак співставленням даних по засіяним ТОВ«Агрофірма ЮГ-Зернотрейд» площам 1524 га. та обсягам зібраної з них продукції виявлено завищення обсягів власного виробництва продукції рослинництва в 8,9 разів, тобто фактично частка сільськогосподарського товаровиробництва ТОВ«Агрофірма ЮГ-Зернотрейд» становить 11,6%, що відповідно до абз.б) пп.308.6.2 п.308.6 ст.308 ПКУ є підставою для скасування реєстрації платником фіксованого сільськогосподарського податку.

У звязку із викладеним, заступником начальника Криворізької південної ОДПІ начальником Широківського відділення ОСОБА_2 винесено рішення від 19.08.2014 №02/10/15 про скасування реєстрації ТОВ«Агрофірма ЮГ-Зернотрейд», як платника фіксованого сільськогосподарського податку на 2014 рік.

В подальшому 22.09.2014 посадовими особами Південної ОДПІ ДФС у Дніпропетровській області складено акт про результати планової виїзної перевірки ТОВ«Агрофірма ЮГ-Зернотрейд» №873/22.01/33874571, відповідно до якого для перевірки надані договори суборенди від 01.06.2013 №0106/13-1 та 01.05.2014 за №0106/14-1, укладені між СФГ«Нива» та ТОВ«Агрофірма ЮГ-Зернотрейд», про передачу останнім в оренду змеленої ділянки загальною площею 9514 га, у звязку із чим, посадовими особами Південної ОДПІ ДФС у Дніпропетровській області незважаючи на наявність в ІС «Податковий блок» інформації про декларування СФГ «Нива» лише 50,1 га ріллі, підтверджено користування ТОВ«Агрофірма ЮГ-Зернотрейд» зазначеною ділянкою СФГ«Нива» для власного виробництва продукції рослинництва, відповідність ТОВ«Агрофірма ЮГ-Зернотрейд» критеріям сільськогосподарського товаровиробника та можливість обрання підприємством спеціального податкового режиму, що призвело до недоотримання бюджетом грошових котів на загальну суму більш ніж 22 млн. грн.

Засновником ТОВ«Агрофірма ЮГ-Зернотрейд» є ОСОБА_3, директором ОСОБА_4. Фактичним місцем розташування ТОВ«Агрофірма ЮГ-Зернотрейд» є приміщення за адресою: м.Кривий Ріг, вул.Революційна, 17А.

Аналізом податкової звітності ТОВ«Агрофірма ЮГ-Зернотрейд» встановлено фінансово-господарські взаємовідносини підприємства із ТОВ«Дружба плюс» (код ЄДРПОУ 30871269), одним із засновників якого є ОСОБА_3.

Директором ТОВ«Дружба плюс» є ОСОБА_5. Фактичним місцем розташування ТОВ«Дружба плюс» є приміщення за адресою: м.Кривий Ріг, вул.Революційна, 17А.

Таким чином ТОВ«Дружба плюс» є повязаним із ТОВ«Агрофірма ЮГ-Зернотрейд» підприємством, підконтрольним одним і тим же особам, у звязку із чим може використовуватись для продовження злочинної діяльності, а також для виводу грошових коштів із готівкової в безготівкову форму.

Крім того, аналізом податкової звітності ТОВ«Дружба плюс» встановлено невідповідність даних по засіяним підприємством площам обсягам зібраної з них продукції.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ«Дружба плюс» здійснюють протиправну діяльність з використанням рахунку №26008300004182 (код валюти 980), відкритого в ПАТ «Діамантбанк» (МФО320854).

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню №42015040000000262 виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів ТОВ «Дружба плюс» (код ЄДРПОУ 30871269), що становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів по банківським рахункам.

На підставі викладеного, прокурор просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, а саме до документів ТОВ «Дружба плюс» (код ЄДРПОУ 30871269), що знаходяться у ПАТ«Діамантбанк» (МФО 320854).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 42015040000000262, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні прокурора мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до документів ТОВ «Дружба плюс» (код ЄДРПОУ 30871269), що знаходяться у ПАТ«Діамантбанк» (МФО 320854), а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «Дружба плюс» (код ЄДРПОУ 30871269) з дати відкриття по дату оголошення ухвали;

- банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки підприємства ТОВ «Дружба плюс» (код ЄДРПОУ 30871269) з дати відкриття рахунку по дату оголошення ухвали;

- роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку №26008300004182 (код валюти 980) - українська гривня - з дати відкриття рахунку по дату оголошення ухвали, у паперовому та електронному виді;

- оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вищевказаному рахунку підприємства за період з дати відкриття рахунку по дату оголошення ухвали;

- всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період з дати відкриття рахунку по дату оголошення ухвали;

- договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії), які підтверджують предявлення до його сплати, заяви щодо сплати векселя, акти предявлення векселів до сплати;

- матеріали кредитних справ стосовно ТОВ «Дружба плюс» (код ЄДРПОУ 30871269) з дати відкриття рахунку по дату оголошення ухвали.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: С.О. Демидова