Ухвала суду № 45889575, 22.05.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8175/15-к

провадження № 1-кс/201/5134/2015

УХВАЛА

22 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області Бойко С.М., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

22 травня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015040000000262 від 27.03.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом незаконної діяльності посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

В ході досудового розслідування встановлено факти порушення чинного податкового законодавства службовими особами суб'єктів господарської діяльності під незаконним прикриттям посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що підприємство ТОВ «Кофе-Тайм» (код 34315806), зареєстроване в Дніпропетровській ОДПІ, податкова адреса м. Підгородне, вул. Шосейна, б. 82, фактична адреса - м. Дніпропетровськ, пр. Кірова, б. 82/г протягом 2013 -2014 років мінімізувало податкові зобов'язання, відображаючі в податковій звітності взаємовідносини з суб'єктами господарської діяльності, які мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», та задіяні в схемах мінімізації податкових зобов'язань.

Так протягом 2013-2014 року службові особи ТОВ «Кофе-Тайм» відносили до складу податкового кредиту та відображали в податковій звітності взаємовідносини, з наступними СГД: ТОВ «Робус Україна» (код 38915019), 462, стан 28; вказане підприємство зареєстровано на номінальну службову особу гр. ОСОБА_2, який мешкав разом з батьками за адресою: АДРЕСА_1. Зі спілкування з сусідами за вказаною адресою встановлено, що ОСОБА_2 має середню освіту, завжди відрізнявся аморальним способом життя та мав проблеми з органами внутрішніх справ, на літній період завжди виїжджав працювати різноробочим до АР Крим. Зі спілкування з батьками встановлено, що ОСОБА_2 помер літом 2014 року, але при житті він ніколи не був службовою особою будь-якого підприємства. Тобто ТОВ «Робус Україна» було задіяне в схемах мінімізації податкових зобов'язань та конвертації грошових коштів; ТОВ «Гермес-Арсенал» (код 39244604), 1402, стан 0, директор підприємства гр. ОСОБА_3 є номінальною службовою особою та одночасно виконує функції службової особи ще на 20 - ти СГД, які зареєстровані в різних регіонах України. Вказане підприємство задіяне в схемах мінімізації податкових зобов'язань та конвертації грошових коштів.

Також встановлено факт заниження податкових зобов'язань службовими особами ТОВ «Кофе-Тайм» шляхом віднесення до податкового кредиту операцій по придбанню продукції, яка не використовується при здійсненні господарської діяльності та придбання продукції, яка має обмежений термін зберігання та не може бути використана в господарській діяльності підприємства в термін придатності, а саме: ТОВ «Мілес» (код 36568565), 403, стан 9, вказане підприємство протягом квітня-травня 2014 року було постачальником в адресу ТОВ «Кофе-Тайм» продукції що не реалізується та не використовується у господарській діяльності підприємства: ліхтарі електричні портативні з акумуляторною батареєю ТМ Yajia, бокси душеві виготовлені зі скла з акриловими піддонами у розібраному стані TM EAGO на загальну суму 618 750 грн.; ПП «Тюльпан» (код 30316696),417, стан 0, вказане підприємство протягом листопада-грудня 2014 року було постачальником в адресу ТОВ «Кофе-Тайм» бананів на загальну суму 2 115 490 грн. (що приблизно за цінами 2014 року складає близько 100 тонн. бананів), при цьому максимальний термін зберігання бананів з моменту збору до моменту настання непридатності до споживання складає 35-40 діб при виконанні спеціальних умов зберігання, що потребує наявність обладнаних для зберігання спеціальних складських приміщень. При подальшому аналізі встановлено, що з торгової мережі ТОВ «Кофе Тайм» (а саме кав'ярні) не здійснюється реалізація бананів та не використовується у власних цілях така кількість бананів, а також відсутні складські приміщення для зберігання такої кількості бананів. Тобто вказані операції носять ознаки безтоварності, що є порушенням чинного законодавства та проведені посадовими особами ТОВ «Кофе-Тайм» з метою ухилення від сплати податків.

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні, яким користується ТОВ «Кофе-Тайм» (код 34315806), розташованому за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, пр. Кірова, б. 82/г, з метою відшукання та вилучення первинних документів господарської діяльності ТОВ «Кофе-Тайм» з підприємствами контрагентами ТОВ «Робус Україна», ТОВ «Гермес-Арсенал», ТОВ «Мілес», ПП «Тюльпан», а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп'ютерна техніка, мобільні телефони, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, акти податкових перевірок за 2014 рік, інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №42015040000000262, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Бойко С.М., проведення обшуку в приміщенні, яким користується ТОВ «Кофе-Тайм» (код 34315806), розташованому за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, пр. Кірова, б. 82/г, з метою відшукання та вилучення первинних документів господарської діяльності ТОВ «Кофе-Тайм» з підприємствами контрагентами ТОВ «Робус Україна», ТОВ «Гермес-Арсенал», ТОВ «Мілес», ПП «Тюльпан», а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп'ютерна техніка, мобільні телефони, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, акти податкових перевірок за 2014 рік, інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку, прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №42015040000000262, а також за його дорученням оперативним підрозділам.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О. Демидова