Ухвала суду № 45889540, 20.05.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/8055/15-к

провадження № 1-кс/201/5056/2015

УХВАЛА

20 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

20 травня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015040000000021 від 23.02.2015 року у відношенні службових осіб підприємства ТОВ «ЛОКО-С» (код 36295326) та невстановлених слідством осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, та підроблення, використання документів, вчинене повторно за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.3 ст.358 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, маючи на меті пособництво реально діючим субєктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та отримання незаконного прибутку від такої протиправної діяльності, достовірно знаючи про фіктивність ряду підприємств, використала їх реквізити шляхом відображення в документах бухгалтерського та податкового обліку для оформлення неправдивих відомостей про нібито проведені фінансово-господарські операції щодо поставки ТМЦ субєктами господарювання реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_3 у період з жовтня 2014 року по лютий 2015 року, реалізуючи свій злочинний умисел, який полягає у пособництві реально діючим субєктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків, розуміючи злочинний характер своїх дій і бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків в результаті їх вчинення, маючи необхідні знання в сфері діючого податкового, бухгалтерського, господарського та інших законодавств, а також організаторські здібності та досвід практичної роботи повязаної з підприємницькою діяльністю, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, незаконно використовуючи реквізити, поточні рахунки та печатку підприємства ТОВ «Гордон-Сервіс» (ЄДРПОУ 39378923), достовірно знаючи, що фінансово-господарська діяльність зазначеного підприємства має безтоварний характер, з метою підроблення документів, які надають права та звільняють від обовязків у вигляді нарахування та сплати податків підприємствами вигодонабувачами складала протягом періоду з жовтня 2014 року по лютий 2015 року завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Гордон-Сервіс» (ЄДРПОУ 39378923).

В ході проведеного аналізу ТОВ «Гордон-Сервіс» (39378923) встановлено, що в період з жовтня 2014 по лютий 2015 року ТОВ "ГОРДОН-СЕРВІС" мало взаємовідносини з контрагентами покупцями: ПП «Атланта-Агро» (ЕДРПОУ 321500880), ТОВ «Карботехпром» (ЄДРПОУ 39313798), ТОВ «ГУМ» (ЄДРПОУ 21853959), ПП «Кросс» (ЕДРПОУ 32902545) та інших на загальну суму податку на додану вартість - 12 250 479 грн., що підтверджується поданими за місцем деклараціями з податку на додану вартість, але без фактичного постачання товарів (робіт, послуг) підприємством ТОВ "ГОРДОН-СЕРВІС" в адресу контрагентів - покупців.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ПП "КросС" (ЄДРПОУ 32902545) входить до ряду субєктів господарювання учасників єдиної схеми мінімізації податкових зобовязань та ухилення від сплати податків у якості «транзитного» підприємства. Як встановлено, під прикриттям легальної підприємницької діяльності ПП "КросС" (ЄДРПОУ 32902545), повязаної з наданням послуг охоронних служб, невстановленими особами використовуються реквізити, поточні рахунки зазначеного підприємства з метою пособництва реально діючим субєктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків, про що свідчить витяг з АСС «Податковий блок» обласного рівня.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що послугами по мінімізації податків за рахунок формування ПДВ та валових витрат від ТОВ «Гордон сервіс» (код ЄДРПОУ - 39378923) та ПП "КросС" (ЄДРПОУ 32902545) користувались посадові особи ДП "НВК "Електровозобудування" (код 32495626).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ДП "НВК "Електровозобудування" (код 32495626) та їх вилучення (виїмку), що знаходяться у вказаного підприємства чи його службових осіб, а саме: оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із ПП "КросС" (ЄДРПОУ 32902545), за період з 01.01.2014 року по 01.03.2015 року, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, договори переуступлення боргу, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також документів щодо подальшої реалізації (виконання, надання) товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040000000021, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ДП "НВК "Електровозобудування" (код 32495626) та їх вилучення (виїмку), що знаходяться у вказаного підприємства чи його службових осіб, а саме: оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із ПП "КросС" (ЄДРПОУ 32902545), за період з 01.01.2014 року по 01.03.2015 року, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, договори переуступлення боргу, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також документів щодо подальшої реалізації (виконання, надання) товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040000000021.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О. Демидова