Ухвала суду № 45885664, 17.06.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/8100/15-к

16 червня 2015 року

м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Ореховська К. Е. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області радник юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки).

ВСТАНОВИВ:

05 червня 2015 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області радник юстиції ОСОБА_2Дпро тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні №32014180000000081, за фактом умисного ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 адреса прописки: Рівненський р-н., с. Зоря, вул. Орловського, 29 проживання: ІНФОРМАЦІЯ_1), за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий підтримав клопотання в повному обсязі, та пояснив, що ФОП ОСОБА_3 будучи зареєстрованим суб'єктом підприємницької діяльності 11 жовтня 2001 року, перебуваючи на спрощеній системі оподаткування (єдиному податку), з видом діяльності - надання юридичних послуг, будучи особою відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків і платежів до державного бюджету, згідно п.1 ст.9 Закону України «Про систему оподаткування» та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, в порушення пп.7.1 ст.7, пп.9.12.1 п.9.12 ст.9 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб», ст.13, абз. б п.1 ст.14 Декрету Кабінету Міністрів України «Про прибутковий податок з громадян», ст.1 Указу Президента України «Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб'єктів малого підприємництва» та п.2.1 ст.2, пп.7.2.8 п.7.2, пп.7.3.1 п.7.3 ст.7, п.9.3 ст.9 Закону України «Про податок на додану вартість», шляхом заниження об'єкта оподаткування, перебуваючи на території м. Рівне, в період 2007-2008 років ухилився від сплати податків на суму 1575079,04 грн., що спричинило ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Таким чином, у діях фізичної особи приватного підприємця ОСОБА_3 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.3 ст.212 КК України.

В ході слідства встановлено, що ФОП ОСОБА_3 у період 2007 року проводив господарські операції з ТОВ «Овпек» (код ЄДРПОУ 32089603 м.Здолбунів вул.Старицького, б.4).

ТОВ «Овпек», в період 2007 року з власного розрахункового рахунку №260055905 відкритого у Рівненській обласній дирекції ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ОСОБА_4 АВАЛЬ" (МФО 333227, код ЄДРПОУ 13983837 м.Рівне вул. С.Петлюри, 35), перераховувало кошти для ФОП ОСОБА_3 за отримані послуги/товари. В подальшому підприємець ОСОБА_3 вказані кошти отримані від ТОВ «Овпек», у власному податковому обліку не відобразив та податкову звітність з відповідними зобовязаннями не подав, як наслідок приховав обєкт оподаткування.

З метою дослідження механізму проведених розрахунків ФОП ОСОБА_5 з ТОВ «Овпек», підтвердження факту перерахування коштів, періоду та сум проведених трансакцій, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунку ТОВ «Овпек».

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта Рівненській обласній дирекції ПАТ «ОСОБА_4 банк Аваль" (МФО 333227, код ЄДРПОУ 13983837 м.Рівне вул. С.Петлюри, 35).

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання до задоволення не підлягає.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються. Крім того, до клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як встановлено в судовому засіданні на підставі наданих доказів зазначених в клопотанні, документи знищені відповідно до Постанови Правління Національного банку України від 08.12.2004 року № 601 про затвердження Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання, касові документи та позабалансові ордери з додатком за емісійно касовими операціями, а також за операціями з банківськими металами, пластиковими картками, дорогоцінними металами зберігаються в банку пять років, у зв"язку з цим клопотання до задоволення не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області радник юстиції ОСОБА_2про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) - відмовити .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_6