Ухвала суду № 45860765, 02.10.2014, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу 02.10.2014

Справа № 334/9348/14-к

Провадження № 1-кс/334/1692/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 жовтня 2014 року Ленінський районний суд м. Запоріжжя у складі: слідчого судді Дубини Л.А., при секретарі Філіпповій Ю.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі Ленінського районного суду м. Запоріжжя клопотання розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Ленінського РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області підполковника міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань під № 12014080050002898 від 23.07.2014 р. за ознаками ч. 1 ст.358 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ Ленінського РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області підполковник міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, у якому зазначає, що в провадженні СВ Ленінського РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 12014080050002898 від 23.07.2014 р. за ознаками ч. 1 ст.358 КК України відносно невстановлених осіб, які використовують підприємство із явними ознаками фіктивності, а саме TOB «Макрос-опт» (ЄДРПОУ 37846050) установчі документи та банківські рахунки якого оформлені на підставну особу для здійснення безтоварних фінансових операції.

При проведенні аналізу податкової звітності ТОВ «Макрос-опт» згідно деталізованої інформації по платнику ПДВ щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПС України та додатку № 5 до податкової декларації з ПДВ встановити номенклатуру постачання товарів, послуг та факт отримання товарів не надається можливим, податкові накладні не зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Інформація щодо наявності у TOB «Макрос-опт» необхідних умов для здійснення господарських операцій, основних фондів, технічний персонал, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів відсутня.

Допитаний у якості свідка директор ТОВ «Макрос-опт» ОСОБА_2 повідомив про свою непричетність до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

У ході досудового слідства було встановлено ТОВ «Акім» (ЄДРПОУ 24612305), посадові особи якого у період 2013 року формували показники податкового кредиту декларацій з ПДВ за рахунок ТОВ «Макрос-опт».

Таким чином з'ясовано, що не підтверджена сплата податкового зобов'язання постачальниками товару по ланцюгу проходження товару, не виявлено наявність розумних економічних або інших причин (ділової мети) систематичного придбання та продажу товарів.

Згідно реєстраційних даних ТОВ «Акім» зареєстровано в ДПІ у Амур-нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, ЄДРПОУ 24612305, податкова адреса: 49125, АДРЕСА_1.

Необхідність тимчасового доступу та вилучення у ТОВ «Акім» (ЄДРПОУ 24612305) ригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по операціям з ТОВ «Макрос-опт» (ЄДРПОУ 37846050) обумовлена необхідністю їх використання під час проведення судової почеркознавчої і судової економічної експертизи, проведення перевірки факту відповідності отримання від вказаного постачальника товарів (робіт, послуг).

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи ТОВ «Акім» (ЄДРПОУ 24612305) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, на стадії досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до документації вказаного підприємства

Клопотання слідчого, узгоджене із процесуальним прокурором прокуратури Ленінського району м. Запоріжжя,, оформлене відповідно до вимог ст. 160 Кримінального процесуального кодексу України.

Слідчий у судовому засіданні підтримав доводи свого клопотання.

Виклик в судове засідання службових осіб ТОВ «Акім» (ЄДРПОУ 24612305) унеможливить досягнення мети отримання доступу до документів. Ознайомившись з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів від 17 вересня 2014 року службові особи ТОВ «Акім» (ЄДРПОУ 24612305) переконаються, що слідство володіє доказами того, що первинні документи, виписані ТОВ «Макрос-опт» на адресу підприємства за період з 01.01.2013 по 01.01.2014 не відображають дійсних обставин проведених операцій, тому можуть їх змінити або знищити.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст.165 КПК України особа, яка зазначені в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобовязана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобовязана предявити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і судді, суду. На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Вислухавши доводи та пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи в їх сукупності, суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого та надання дозволу на тимчасовий доступ і вилучення у ТОВ «Акім» (ЄДРПОУ 24612305), яке розташоване за адресою: : 49125, АДРЕСА_1 оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, а саме:

- документів, повязаних з придбанням товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Макрос-опт» (ЄДРПОУ 37845060) за період з 01.01.2013 р. по 01.01.2014 р., а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів здачі-прийняття товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, рахунків-фактур, актів виконаних робіт, документів, повязаних з розрахунками (банківських виписок та інших платіжних документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних та інших;

- документів, повязаних з реалізацією чи використанням в діяльності ТОВ «Акім» (ЄДРПОУ 24612305) товарів (робіт, послуг), придбаних у ТОВ «Макрос-опт» (ЄДРПОУ 37846050) за період з 01.01.2013 р. по 01.01.2014 р., а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів здачі-прийняття товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, рахунків-фактур, актів виконаних робіт, документів, повязаних з розрахунками (банківських виписок та інших платіжних документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних та інших.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ Ленінського РВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області підполковника міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та вилучення у ТОВ «Акім» (ЄДРПОУ 24612305), яке розташоване за адресою: : 49125, АДРЕСА_1 оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, а саме:

- документів, повязаних з придбанням товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Макрос-опт» (ЄДРПОУ 37845060) за період з 01.01.2013 р. по 01.01.2014 р., а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів здачі-прийняття товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, рахунків-фактур, актів виконаних робіт, документів, повязаних з розрахунками (банківських виписок та інших платіжних документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних та інших;

- документів, повязаних з реалізацією чи використанням в діяльності ТОВ «Акім» (ЄДРПОУ 24612305) товарів (робіт, послуг), придбаних у ТОВ «Макрос-опт» (ЄДРПОУ 37846050) за період з 01.01.2013 р. по 01.01.2014 р., а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів здачі-прийняття товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, рахунків-фактур, актів виконаних робіт, документів, повязаних з розрахунками (банківських виписок та інших платіжних документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних та інших.

В разі вилучення оригіналів іншими правоохоронними органами надати до постанови офіційний лист про це з завіреним протоколом вилучення та наявними матеріалами завіреними відбитком печатки та підписом службової особи.

Зобовязати посадових осіб ТОВ «Акім» (ЄДРПОУ 24612305) надати тимчасовий доступ до вищезазначених документів.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали встановити терміном до 03.11.2014 року.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Суддя: Дубина Л. А.