Ухвала суду № 45857721, 13.11.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№1-кс/263/2437/2014

№263/12021/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2014 рокум. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю прокурора Поліса І.О., старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2, розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050000000062 від 02.10.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ :

В провадженні старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014050000000062 від 02.10.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів вказаного клопотання, з квітня по серпень 2014 року, невстановлені службові особи, які діяли від імені ТОВ «ТМП Брок» (ЄДРПОУ 39176367), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, фактично не перебуваючи за юридичною адресою, відобразили у податковому обліку підприємства операції з придбання товарів та послуг від невстановлених підприємств ТОВ «Стальтрейд», ТОВ «Монблан» та ТОВ «Мегабуд» чим безпідставно сформували податковий кредит, та з метою сприяння приховування злочинів у вигляді утаювання відомостей про обєкти оподаткування, які існують у реальній господарській дійсності, шляхом безпідставного завищення витрат та формування податкового кредиту субєктами господарської діяльності, відобразили у податковій декларації на додану вартість за серпень 2014 року та додатку 5 до неї реалізацію вищезазначених товарів та послуг на користь підприємств зареєстрованих у Бабушкінському районі, м. Дніпропетровська, а саме: ТОВ «Нафтова компанія Партнер» (ЄДРПОУ 36160951), ТОВ «Антарес» (ЄДРПОУ 31037491), ТОВ «Праус» (ЄДРПОУ 37276126), ТОВ «Барилит Плюс» (ЄДРПОУ 38361609), ТОВ «Талис Плюс» (ЄДРПОУ 38361594). В подальшому підприємствами ТОВ «Універсал Транзит-Ойл» (ЄДРПОУ 36953850), ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» (ЄДРПОУ 37221323), ТОВ «Трейд Сервис» (ЄДРПОУ 37679847), ТОВ «Феволе-Центр» (ЄДРПОУ 37504874), ТОВ ВТФ «Авіас» (ЄДРПОУ 32560942), ПАТ «Укртранснафта» (ЄДРПОУ 31570412), ТОВ «Ера-Н» (ЄДРПОУ 37279609), ТОВ «Т.О.Н.» (ЄДРПОУ 39237780), ТОВ «Смарагда» (ЄДРПОУ 37362529), ТОВ «Фокстер» (ЄДРПОУ 37214447), ТОВ «Тріана» (ЄДРПОУ 37297874), ТОВ «Нафтакомпані» (ЄДРПОУ 37391261), ТОВ «Ера-Н» (ЄДРПОУ 37279609), ТОВ «Кайрос Бук» (ЄДРПОУ 39245299), ТОВ «Запоріжнафтопродукт Плюс» (ЄДРПОУ 38563071), ТОВ «Прайм-Ресурс» (ЄДРПОУ 39241184), ТОВ «Тирол Плюс» (ЄДРПОУ 39242460), ТОВ «Хелм» (ЄДРПОУ 39245016), ТОВ «Мірантіс» (ЄДРПОУ 38342697), ТОВ «Енерго Трейдінг» (ЄДРПОУ 36795189), ТОВ «Уж-Петроль» (ЄДРПОУ 36908346), ТОВ «Ужнафта» (ЄДРПОУ 36908372), ТОВ «Санрайз-Трейд» (ЄДРПОУ 36997483), ТОВ «Лоранто» (ЄДРПОУ 37052410), ТОВ «Тернопільоптторг» (ЄДРПОУ 37076604), ТОВ «Влада Ойл» (ЄДРПОУ 37123376), ТОВ «Тріада-Плюс» (ЄДРПОУ 37151644), ТОВ «Еліт Нафта» (ЄДРПОУ 37151670), ТОВ «Сен-10» (ЄДРПОУ 37258704), ТОВ «Сегіна» (ЄДРПОУ 37258767), ТОВ «Едіфіс Компані» (ЄДРПОУ 38920260), ТОВ «Союз Ойл» (ЄДРПОУ 37104641), ТОВ «Річ-Ойл» (ЄДРПОУ 37083187), ТОВ «Універсал Транзит-Ойл» (ЄДРПОУ 36953850) був сформований податковий кредит за взаємовідносинами з ТОВ «Нафтова компанія Партнер» (ЄДРПОУ 36160951), ТОВ «Антарес» (ЄДРПОУ 31037491), ТОВ «Праус» (ЄДРПОУ 37276126), ТОВ «Барилит Плюс» (ЄДРПОУ 38361609), ТОВ «Талис Плюс» (ЄДРПОУ 38361594) у розмірі відображеному у податковій звітності ТОВ «ТМП Брок» (ЄДРПОУ 39176367), що може свідчити про фактичне ненадходження до бюджету податків у розмірі понад 5 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить понад 3 045 000,00 гривень.

У клопотанні вказано, що істотне значення для встановлення важливих обставин по кримінальному провадженню має необхідність в отриманні тимчасового доступу до первинних документів фінансово-господарської діяльності за взаємовідносинами між ТОВ «Нафтова компанія Партнер» (ЄДРПОУ 36160951) та ТОВ «Тирол Плюс» (ЄДРПОУ 39242460) щодо формування податкового кредиту у період з квітня 2014 року по листопад 2014 року з можливістю їх подальшого вилучення, оскільки таке вилучення необхідно для дослідження та проведення почеркознавчих експертиз, судово-економічної експертизи, зясування обставин здійснення поставок ТМЦ у ході допитів свідків з наданням вищезазначених документів для оглядів.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, достатньо вилучити копії вказаних речей та документів, оскільки суду не надано документів про призначення по справі почеркознавчої судово-економічної експертизи. Тому клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючисьст.ст. 159-164 КПК України, суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_3, старшому слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_4, слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_5, слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до оригіналів господарських та бухгалтерських документів, з можливістю вилучення їх копій у приміщенні офісу ТОВ «Тирол Плюс» (ЄДРПОУ 39242460) розташованого за адресою: Дніпропетровська область, Самарський, вул. Океанська, буд.11, які свідчать про здійснення в період з квітня 2014 року по листопад 2014 року фінансово-господарських операцій між ТОВ «Нафтова компанія Партнер» (ЄДРПОУ 36160951) та ТОВ «Тирол Плюс» (ЄДРПОУ 39242460), а саме: договорів купівлі-продажу, договорів поставки, договорів комісії, додаткових угоди до них, рахунків, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, актів прийому передачі, звітів комісіонера з додатками, актів виконаних робіт, актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, залізнично-транспортних накладних, залізничних квитанцій та чеків, переліків вагонів, якими здійснювалось перевезення ТМЦ, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, листів, доручення, кошторисної документації, актів про вартість робіт, ліцензій, книг вїзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, паспортів на ТМЦ, екологічних декларацій, протоколів радіаційного обстеження, протоколів зважування ТМЦ при завантажені, сертифікатів радіаційного контролю, СТ-1, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, картки, рахунків, оборотно-сальдових відомостей) по бухгалтерських рахунках та зобовязати посадових осіб ТОВ «Тирол Плюс» надати належним чином засвідчені копії вказаних документів.

У задоволені решти клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.П. Кірякова