Ухвала суду № 45857626, 23.09.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№1-кс/263/1769/2014

№263/9883/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 вересня 2014 рокум. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Кірякова Н.П., за участю прокурора Хая Д.В., слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050430000023 від 18.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України,

ВСТАНОВИВ :

В провадженні 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050430000023 від 18.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Відповідно до матеріалів вказаного провадження, посадові особи ТОВ «Торгова мережа для дому» (ЄДРПОУ 37339606) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, перебуваючи на загальній системі оподаткування, з метою ухилення від сплати податків в період 2012-2013 pоки, використовуючи замість найманих працівників - підконтрольних фізичних осіб - підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_11), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_12) в порушення ст.ст. 139, 185, п. 194.1.1 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями)- ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 2 4222 060 грн. та податку на додану вартість у сумі 2 422 491 грн. спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податків на суму 4 844 551 грн., що в 5000 більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великім розмірами.

Відповідно до пояснень ОСОБА_14, яка працювала бухгалтером в магазині по продажу побутової техніки розташованого за адресою: Донецька область, м. Амвросіївка, вул. Леніна 22, вказаний магазин був підконтрольний ОСОБА_15, який є директором ТОВ «Торгова мережа для дому». Для реалізації побутової техніки ОСОБА_15 використовує підконтрольних йому підприємців з метою розподілу виручки. В обов'язки ОСОБА_14, також входило ведення бухгалтерського та податкового обліку підконтрольних ОСОБА_15 підприємців. Суми реалізації по приватним підприємцям включалися до податкового обліку лише з реалізації товарів в кредит. Однак їй відомо, що всі товари належать ТОВ «Торгова мережа для дому». Також ОСОБА_14 пояснила, що аналогічні схеми використовувались і в інших магазинах побутової техніки.

Відповідно до вказаного клопотання та згідно статистичної картки ФОП «Михайлов Артем Олександрович» (РНОКПП НОМЕР_6) було встановлено, що приватний підприємець використовує в своїй діяльності наступні банківські рахунки: №26054341800000 та №26009341800000 відкриті в AT «УкрСиббанк», (МФО 351005) за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60, у звязку з чим виникла необхідність у вилученні вищевказаних документів.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження. Але підстав для вилучення саме оригіналів докумнтів в клопотаеня не наведено, тому суд вважає необхідним задовольнити клопотання частково, надавши можливість вилучення копій зазначених у клопотанні документів.

. На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 159-164 КПК України,

УХВАЛИВ :

Надати слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 або уповноваженій слідчим особі, тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають в AT «УкрСиббанк», (МФО 351005) за адресою: м. Харків, проспект Московський,бОза період з 01.01.2012 по 31.12.2013 роках, а саме: копії документів, належним чином завірені, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ФОП «Михайлов Артем Олександрович» (РНОКПП НОМЕР_6): №26054341800000 та №26009341800000 , а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки, наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково- касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів; відомості про рух грошових коштів на паперовому носії по вищевказаним рахункам ФОП «Михайлов Артем Олександрович» (РНОКПП НОМЕР_6), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в AT «УкрСиббанк», (МФО 351005) за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60 з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів; доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ФОП «Михайлов Артем Олександрович» (РНОКПП НОМЕР_6): №26054341800000 та №26009341800000, з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів; зобов'язати службових осіб AT «УкрСиббанк», (МФО 351005) за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60 надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства,копії вищевказаних документів у повному обсязі, а у разі відсутності надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.П.Кірякова