Ухвала суду № 45857604, 17.09.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

№1-кс/263/1713/2014

№263/9704/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 вересня 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Кірякова Н.П., за участю прокурора Хая Д.В., старшого слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, внесене у кримінальному провадженні № 32014050290000018 від 19.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України,

ВСТАНОВИВ :

В провадженні старшого слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014050290000018 від 19.06.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Нова Нива» (ЄДРПОУ 00694824) перебуває на податковому обліку в Володарському відділені Мангушської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, основний вид діяльності підприємства вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур. ТОВ «Нова Нива» зареєстровано Володарським районним управлінням юстиції Донецької області за № 128 від 28.02.2000 року, зареєстровано в податковій інспекції за № 21 від 07.03.2000 року. Згідно наданих даних до податкової інспекції посадовими особами ТОВ «Нова Нива» зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Також встановлено, що посадові особи ТОВ «Нова Нива» діючи навмисно, в період 2011-2013 роках, здійснюючи фінансово-господарську діяльність з вирощування зернових культур, перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування (діяльність у сфері сільськогосподарського та лісового господарства) здійснювали безтоварні фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами: ТОВ «Пьотінгер Україна» (ЄДРПОУ 34864680), ТОВ «Альфагро» (ЄДРПОУ 34887106), ТОВ «Агросільхозпром» (ЄДРПОУ 37384708), ТОВ «Востокторгсервіс-групп» (ЄДРПОУ 38414614), ТОВ «ПКЦ «Востокторгсервіс-групп» (ЄДРПОУ 38172589), ТОВ «Інтерпром ЛТД» (ЄДРПОУ 35057857), ТОВ «Трейд Лайн М» (ЄДРПОУ 38355381) які мають ознаки «податкової ями» та «транзитності». В подальшому посадові особи ТОВ «Нова Нива» використовуючи спеціальний режим оподаткування вносили в офіційні документи завідомо неправдиві відомості для завищення податкових зобовязань з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток. Таким чином посадові особи ТОВ «Нова Нива», в період 2011 року по 2013 рік, не нарахували та не сплатили ПДВ в сумі - 1 368 621 грн., податок на прибуток підприємства в сумі - 1 510 682 грн., чим ухилились від сплати податків на загальну суму 2 879 303 грн., що в 5000 та більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром, та підтверджується висновком експертного дослідження № 2-04/06/2014-ис від 04.06.2014 року.

Крім того, посадові особи ТОВ «Нова Нива» в 2013 р. відображали в податковій звітності дані, згідно яких у ТОВ «Нова Нива» в користуванні (оренді) знаходиться 5372,19 га земельних ділянок, але згідно даних Держземагенства у Володарському районі Донецької області за ТОВ «Нова Нива» зареєстровано оренди земельних ділянок на загальну площу 4782,54 га. та згідно статистичної картки ТОВ «Нова Нива», яка взята з центральної бази даних «Податковий блок» було встановлено, що посадові особи вище вказаного підприємства використовують в своїй діяльності наступні банківські рахунки: №26006301362284,.ю № 26005302362284, відкриті в Орджонікідзевській Філії ПАТ «Промінвестбанк» у м. Маріуполі (334389), за адресою: Донецька область м. Маріуполь, пр. Ілліча,135.

Істотне значення для встановлення важливих обставин по кримінальному провадженню має встановлення фактів необґрунтованого використання грошових коштів з ПДВ які знаходяться на спеціальному рахунку ТОВ «Нова Нива» та встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Нова Нива», встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, встановлення факту зняття готівкових грошових коштів.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючисьст.ст. 159-164 КПК України, суддя,

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 або уповноваженій слідчим особам доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають в (Орджонікідзевській Філії ПАТ «Промінвестбанк» у м. Маріуполі (МФО 334389), за адресою: Донецька область м. Маріуполь, пр. Ілліча 135., за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 роках, а саме:

- копії оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Нова Нива» (ЄДРПОУ 00694824): №26006301362284, № 26005302362284, карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Нова Нива» (ЄДРПОУ 00694824), договорів, додаткових угод, договорів на відкриття депозитних рахунків з додатковими угодами, наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів;

- відомості про рух грошових коштів на паперовому носії по вищевказаним рахункам ТОВ «Нова Нива» (ЄДРПОУ 00694824), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в Орджонікідзевської Філії ПАТ «Промінвестбанк» у м. Маріуполі (МФО 334389), за адресою: Донецька область м. Маріуполь, пр. Ілліча,135 з наданням можливості вилучення вищезазначених копій документів;

- копії доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ТОВ «Нова Нива» (ЄДРПОУ 00694824): №26006301362284, № 26005302362284, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобовязати службових осіб надати старшому слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 або уповноваженій слідчим особам що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані копії документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.П.Кірякова