Ухвала суду № 45857600, 17.09.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/9669/14-к

Провадження № 1-кс/263/1696/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 вересня 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю прокурора Хая Д.В., слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2, розглянувши матеріали клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050290000023 від 15.07.2014 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах посадовими особами ПАТ «Великоанадольський вогнетривкий комбінат» за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014050290000023 від 15.07.2014 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах посадовими особами ПАТ «Великоанадольський вогнетривкий комбінат» за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що ПАТ «Великоанадольський вогнетривкий комбінат» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Волноваському районі ГУ Міндоходів у Донецькій області, основний вид діяльності підприємства виробництво вогнетривних виробів. ПАТ «Великоанадольський вогнетривкий комбінат» зареєстровано рішенням Волноваської районної державної адміністрації Донецької області 30.11.1993 №12391070015000005. Згідно наданих даних до податкової інспекції посадовими особами ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721) зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Досудовим слідство встановлено, що посадові особи ПАТ «Великоанадольський вогнетривкий комбінат», діючи навмисно, в період 2013-2014 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність з виробництва вогнетривних виробів, здійснювали безтоварні фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами: ТОВ «Астра Капітал» (ЄДРПОУ 38698448), ТОВ «Смартінк» (ЄДРПОУ 38045179), ТОВ «Мираторис» (ЄДРПОУ 38846025), які мають ознаки «податкової ями» та «транзитності». В подальшому посадові особи ПАТ «Великоанадольський вогнетривкий комбінат» вносили в офіційні документи завідомо неправдиві відомості для завищення податкових зобовязань з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток.

Таким чином, посадові особи ПАТ «Великоанадольський вогнетривкий комбінат», в період 2013-2014 рр., в порушення вимог пп. 14.1.27 п.14.1 ст.14, п.138.1 ст.138, п.п.139.1.1 п.139.1 ст.139, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України, не нарахували та не сплатили ПДВ в сумі 2 862 943 грн., податок на прибуток підприємства в сумі 1 649 732 грн., чим ухилились від сплати податків на загальну суму 4 512 675 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром, що підтверджується висновком експертного дослідження № 18 від 11.07.2014 року.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ПАТ «Великоанадольський вогнетривкий комбінат», фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ПАТ «Великоанадольський вогнетривкий комбінат», та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ПАТ «Великоанадольський вогнетривкий комбінат» за період 2013-2014р.

Проведеними заходами встановлено, що «ПАТ «Великоанадольський вогнетривкий комбінат» в період з 20.11.2012 року по 08.01.2014 р. використовувало банківський рахунок № 26104010286658 відкритий в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), що знаходиться за адресою: м. Київ, б-р Т. Шевченка/вул. Пушкінська, б. 8/26.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Документи, що містять охоронювану законом таємницю, перебувають у володінні ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), що знаходиться за адресою: м. Київ б-р Т. Шевченка/вул. Пушкінська, б. 8/26 можуть підтвердити факти перерахування з боку ПАТ «Великоанадольський вогнетривкий комбінат» на адресу підприємств-контрагентів, що мають ознаки «фіктивності», грошових коштів, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб вказаного підприємства до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 КК України.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять необхідну інформацію, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Але клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки в ньому необґрунтовані необхідність вилучення оригіналів документів, а з наданих до клопотання документів не вбачається, що по справі призначено судовопочеркознавчу та судово-економічну експертизи, тому не достатньо підстав щодо витребування оригіналів документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 159 КПК України,

УХВАЛИВ :

Надати слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2, або уповноваженій слідчим особі, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають в у володінні ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), що знаходиться за адресою: м. Київ, б-р. ОСОБА_3/вул. Пушкінська, б. 8/26, а саме:

-належним чином завірені копії документів, наданих в банк для відкриття рахунку ПАТ «Великоанадольський вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721) № 26104010286658, в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат»;

-належним чином завірені копії доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках ПАТ «Великоанадольський вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721), наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 01.01.2013 по 15.07.2014 р. для уточнення інформації відносно осіб які здійснювали зняття коштів та у яких розмірах;

-відомостей про рух грошових коштів по рахунку ПАТ«Великоанадольський вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721) № 26104010286658 за період з 01.01.2013 року по 15.07.2014 року, відкритих в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), що знаходиться за адресою : м. Київ, б-р Т. Шевченка/вул. Пушкінська, б. 8/26. із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам та надати можливість їх вилучення, в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), що знаходиться за адресою : м. Київ б-р Т. Шевченка/вул. Пушкінська, б. 8/26.

У решті задоволення клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Н.П.Кір`якова