Ухвала суду № 45837514, 18.06.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2752/15

ун. № 759/9668/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Миколаєць І.Ю. при секретарі Іовій О.О., за участю старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сміяна П.О., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32013110080000113 відомості про яке внесені 09.08.2013 року до Єдиного Реєстру досудових розслідувань, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

18.06.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сміяна П.О., погоджене старшим прокурором Прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А., про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містяться в реєстраційних документах ТОВ «Хольбек» (код ЄДРПОУ 38883203) та провести вилучення (виїмку) в приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві з метою вилучення оригіналів реєстраційних документів за весь період діяльності.

Клопотання обґрунтоване наступним.

Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи ТОВ «Ф. Формула» (код ЄДРПОУ 32112642) при взаємовідносинах з ТОВ «Едвертайзінг Консалт» (код ЄДРПОУ 36972694) та ТОВ «Акватрейдінг» (код ЄДРПОУ 33883979) в період 2010 року по 2012 р. занизили податок на прибуток на суму 1751744,00 грн. та занизили податок на додану вартість на суму 1601481,00 грн. Загальна сума ухилення від сплати податків складає 3353225,00 грн., що є особливо великим розміром.

На підставі направлення від 19.06.2013 року № 688/22-50П та наказу від 20.06.2013 року № 1162, виданих ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС, згідно п.п.75.1.2 п. 75.1 ст. 75, п.п. 78.1.1 п. 78.1 ст. 78, п. 82.2 ст. 82 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI проведено документальну позапланову перевірку Дочірнього підприємства «Ф.Формула» з питань дотримання вимог правильності обчислення та своєчасності сплати до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Едвертайзінг Консалт» та ТОВ «Акватрейдінг» за весь період фінансово-господарських взаємовідносин. За результатами складено акт від 12.07.2013 року № 12/22-509/32112642. Встановлено порушення: п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 року та п.п. 14.1.228 п. 14.1, п. 138.1, п. 138.2, п. 138.8 ст. 138, п.п. 139.1.1 та п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 рку № 2755-VI, а також п.п. 7.2.1, п.п.7.2.3, п.п.7.2.6 п.7.2 ст.7, п.п.7.4.1, п.п.7.4.4, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (зі змінами та доповненнями) та п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.4, п.201.6, п.201.8 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на додану вартість.

В ході досудового слідства встановлено, що ДП «Ф.Формула» з метою мінімізації податкових зобов'язань та завищення податкового кредиту мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством ризикового характеру ТОВ «ХОЛЬБЕК» (код ЄДРПОУ 38883203).

В ході допиту директора та засновника ТОВ «ХОЛЬБЕК» (код ЄДРПОУ 38883203) ОСОБА_3 встановлено, що останній зареєстрував вищевказане підприємство за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

ТОВ «ХОЛЬБЕК» (код ЄДРПОУ 38883203) зареєстровано в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Таким чином встановлено, що реєстраційні документи ТОВ «ХОЛЬБЕК» (код ЄДРПОУ 38883203), які мають значення для розслідування та встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться в адміністративному приміщенні державної адміністрації в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Оскільки слідчим доведено що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, суд вирішує розглядати дане клопотання без виклику особи, у володіння якої вони знаходяться.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.4 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Інформацію, що просить витребувати слідчий становить конфіденційну інформацію.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів доведено наявність підстав вважати, що відповідні речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні державної адміністрації Оболонського району ГУ ДФС у м. Києві, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема встановлення осіб, підозрюваних у вчинені злочину, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведене, наявність підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сміяна П.О.- задовольнити.

Зобов'язати відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сміяну П.О. тимчасовий доступ до речей та документів, які містяться в реєстраційних документах ТОВ «Хольбек» (ЄДРПОУ 38883203) та надати можливість вилучення (виїмки) в приміщенні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві оригіналів реєстраційних документів за весь період діяльності.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторонни кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. Ю. Миколаєць