Ухвала суду № 45835794, 22.06.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2787/15

ун. № 759/9805/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Лопатюк Н.Г., при секретарі Фещук Т.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Сафронова К.Р. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32015100080000032 від 20.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «УПК Аудил ЛТД»,

В С Т А Н О В И Л А:

22 червня 2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Сафронова К.Р., погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32015100080000032 від 20.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, в якому слідчий просив надати йому та/або за його дорученням ст. о/у ОУ ГУ ДФС у м. Києві Ігнатюку В.В. тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «УПК Аудил ЛТД» (код ЄДРПОУ 30674018) за адресою фактичного місцезнаходження, з метою їх вилучення, а саме:

первинні фінансово-господарські документи, які складалися на ТОВ «УПК Аудил ЛТД.» (код за ЄДРПОУ 30674018) за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ТОВ «Глобал Солюшіон» (код за ЄДРПОУ 39577237), ТОВ «Кепітал Систем» (код за ЄДРПОУ 39529650), які містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій за весь період взаємовідносин; договори, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, розрахунки вартості виконаних робіт, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини ТОВ «УПК Аудил ЛТД.» (код за ЄДРПОУ 30674018) з ТОВ «Глобал Солюшіон» (код за ЄДРПОУ 39577237), ТОВ «Кепітал Систем» (код за ЄДРПОУ 39529650) за весь період таких взаємовідносин; розрахунково - платіжні відомості, штатні розклади, відомості про виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, табелі обліку використання робочого часу, заяви на прийом на роботу працівників, накази про призначення (звільнення) працівників на посади, накази про відрядження працівників, накази про надання працівникам відпусток, трудові книжки, трудові договори (контракти), договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємств, на яких виконувалися будівельно - монтажні роботи, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, акти передачі фронту робіт, проектно-кошторисну документацію та всю необхідну виконавчу документацію, накладні внутрішнього переміщення, накази на затвердження матеріально-відповідальної особи, договори на матеріально - відповідальну особу, звіти матеріально відповідальної особи М-29, документи про виконані роботи згідно проектної документації ТОВ «УПК Аудил ЛТД.» (код за ЄДРПОУ 30674018) та ТОВ «Глобал Солюшіон» (код за ЄДРПОУ 39577237), ТОВ «Кепітал Систем» (код за ЄДРПОУ 39529650), та обсяг виконаних робіт, які передано замовнику, перелік відповідальних осіб, (із зазначенням ПІП, номера телефонів) по проведенню інструктажу з техніки безпеки та пожежної безпеки на об'єктах, журнал реєстрації довіреностей на ТОВ «УПК Аудил ЛТД.» (код за ЄДРПОУ 30674018) та довіреностей на представників ТОВ «Глобал Солюшіон» (код за ЄДРПОУ 39577237), ТОВ «Кепітал Систем» (код за ЄДРПОУ 39529650), службові інструкції на відповідальних осіб виконробів.

Як вбачається з матеріалів досудового розслідування, відповідно до висновків акту перевірки № 62/26-57-22-02 від 05.02.2015 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Астра трей лайн» (код за ЄДРПОУ 38972612), ТОВ «Союз-лед НВП» (код за ЄДРПОУ 35919818), ТОВ «Біржовий Університет» (код за ЄДРПОУ 37243106), ТОВ «Інвестмент кепітал Україна» (код за ЄДРПОУ 39203259), ТОВ «Теслабуд» (код за ЄДРПОУ 39077273), ПП «Торг-солюшнс» (код за ЄДРПОУ 39156068), ТОВ «Даммара» (код за ЄДРПОУ 38352731), ПП «Сіті-м торг» (код за ЄДРПОУ 38885389), ПП «ТК Асторія» (код за ЄДРПОУ 38866261), ПП «Пандора-2013» (код за ЄДРПОУ 38593776) за період з 01.09.2014 по 30.09.2014, ТОВ «Біржовий університет» (код за ЄДРПОУ 37243106), ПП «Сіті-м торг» (код за ЄДРПОУ 38885389), ТОВ «Бабани-трейд» (код за ЄДРПОУ 34361391), ПП «Ексида» (код за ЄДРПОУ 38992047) за період з 01.08.2014 по 31.08.2014 та ПП «Стрікс» (код за ЄДРПОУ 38996759) за період з 01.07.2014 по 31.07.2014, складений ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, встановлено, що службові особи ТОВ «Сучасні Інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) при взаємовідносинах з ТОВ «Астра трей лайн», ТОВ «Союз-лед НВП», ТОВ «Біржовий Університет», ТОВ «Інвестмент кепітал Україна», ТОВ «Теслабуд», ПП «Торг-солюшнс», ТОВ «Даммара», ПП «Сіті-м торг», ПП «ТК Асторія», ПП «Пандора-2013», ТОВ «Бабани-трейд», ПП «Ексида», ПП «Стрікс» у період з 01.07.2014 по 01.09.2014 занизили податок на додану вартість на суму 1 006 153 грн., ухилившись таким чином від сплати податків на суму 1 006 153 грн.

Проведеним досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено відсутність у ТОВ «Астра трей лайн», ТОВ «СоюзТОВ «Теслабуд», ПП «Торг-солюшнс», ТОВ «Даммара», ПП «Сіті-м торг», ПП «ТК Асторія», ПП «Пандора-2013», ТОВ «Бабани-трейд», ПП «Ексида», ПП «Стрікс» необхідних умов для здійснення господарських операцій (виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів, інформації щодо кваліфікації персоналу).

Крім того, встановлено, що поряд з ФСПД, які використовувало ТОВ «Сучасні Інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293), невстановленими слідством особами на території м .Києва створено ряд інших фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, серед яких ТОВ «Глобал Солюшіон» (код за ЄДРПОУ 39577237), ТОВ «Кепітал Систем» (код за ЄДРПОУ 39529650), та інші.

Так, 03.06.2015 року керівнику ТОВ «УПК Аудил ЛТД.» (код за ЄДРПОУ 30674018) направлено вимогу у порядку ст.93 КПК України ( вих. № 2609) щодо надання копій первинних фінансово-господарських документів підприємства по взаємовідносинах з ТОВ «Глобал Солюшіон» (код за ЄДРПОУ 39577237), ТОВ «Кепітал Систем» (код за ЄДРПОУ 39529650).

19.06.2015 року отримано відповідь від ТОВ «УПК Аудил ЛТД.» (код за ЄДРПОУ 30674018) № 108-Г/06 від 19.06.2015, вивчивши зміст якої встановлено, що копій первинних фінансово-господарських документів підприємства по взаємовідносинах з ТОВ «Глобал Солюшіон» (код за ЄДРПОУ 39577237), ТОВ «Кепітал Систем» (код за ЄДРПОУ 39529650) будуть надані в порядку ст. 159 КПК України на підставі ухвали слідчого судді.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить, а також просив розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб ТОВ «УПК Аудил ЛТД» призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, вважаю за необхідне розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути заначено прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «УПК Аудил ЛТД», про яке йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №32015100080000032 від 20.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, а тому клопотання визнаю обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Сафронова К.Р. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32015100080000032 від 20.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «УПК Аудил ЛТД» - задовольнити.

Надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Сафронову К.Р. та/або за його дорученням ст. о/у ОУ ГУ ДФС у м. Києві Ігнатюку В.В. тимчасовий доступ оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «УПК Аудил ЛТД» (код ЄДРПОУ 30674018) за адресою фактичного місцезнаходження, з метою їх вилучення, а саме:

первинні фінансово-господарські документи, які складалися на ТОВ «УПК Аудил ЛТД.» (код за ЄДРПОУ 30674018) за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ТОВ «Глобал Солюшіон» (код за ЄДРПОУ 39577237), ТОВ «Кепітал Систем» (код за ЄДРПОУ 39529650), які містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій за весь період взаємовідносин; договори, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, розрахунки вартості виконаних робіт, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини ТОВ «УПК Аудил ЛТД.» (код за ЄДРПОУ 30674018) з ТОВ «Глобал Солюшіон» (код за ЄДРПОУ 39577237), ТОВ «Кепітал Систем» (код за ЄДРПОУ 39529650) за весь період таких взаємовідносин; розрахунково - платіжні відомості, штатні розклади, відомості про виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, табелі обліку використання робочого часу, заяви на прийом на роботу працівників, накази про призначення (звільнення) працівників на посади, накази про відрядження працівників, накази про надання працівникам відпусток, трудові книжки, трудові договори (контракти), договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємств, на яких виконувалися будівельно - монтажні роботи, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, акти передачі фронту робіт, проектно-кошторисну документацію та всю необхідну виконавчу документацію, накладні внутрішнього переміщення, накази на затвердження матеріально-відповідальної особи, договори на матеріально - відповідальну особу, звіти матеріально відповідальної особи М-29, документи про виконані роботи згідно проектної документації ТОВ «УПК Аудил ЛТД.» (код за ЄДРПОУ 30674018) та ТОВ «Глобал Солюшіон» (код за ЄДРПОУ 39577237), ТОВ «Кепітал Систем» (код за ЄДРПОУ 39529650), та обсяг виконаних робіт, які передано замовнику, перелік відповідальних осіб, (із зазначенням ПІП, номера телефонів) по проведенню інструктажу з техніки безпеки та пожежної безпеки на об'єктах, журнал реєстрації довіреностей на ТОВ «УПК Аудил ЛТД.» (код за ЄДРПОУ 30674018) та довіреностей на представників ТОВ «Глобал Солюшіон» (код за ЄДРПОУ 39577237), ТОВ «Кепітал Систем» (код за ЄДРПОУ 39529650), службові інструкції на відповідальних осіб виконробів.

У разі відсутності будь-яких вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання таких документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п'яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя

Святошинського районного Лопатюк Н.Г.

суду м. Києва