Ухвала суду № 45832715, 24.06.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/20007/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 червня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Гладун Х.А., при секретарі Кулаковій І.О., за участю слідчого Гордійчука Т.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Гордійчука Т.В. про тимчасовий доступ до речей і документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42015100060000115 від 30.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Гладун Х.А. надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Гордійчука Т.В., погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П., про тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю, та зберігаються у банківській установі.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Представник особи, у володінні якої перебувають запитувані документи, в судове засідання не з`явився. Про час і місце його проведення був повідомлений належним чином.

Згідно ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особі, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Сторона кримінального провадження - старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Гордійчук Т.В. в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №42015100060000115 від 30.04.2015 за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Адан» (код ЄДРПОУ 22917578), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Адан» у 2014 році умисно не сплатили до державного бюджету податків на загальну понад 3 мільйони гривень, що є особливо великим розміром.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Адан» (код ЄДРПОУ 22917578) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Слідчий зазначає, що на даному етапі досудового розслідування виникла необхідність в дослідженні відомостей, що містяться у реєстраційних, установчих, та документах податкової звітності ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Адан» (код ЄДРПОУ 22917578), знаходяться у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві (адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 2.) та мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, в зв'язку з чим, клопотання просить задовольнити.

Вилучення оригіналів запитуваних документів обґрунтовує необхідністю дослідження дати, часу, місця складання, підписів, почерку, відбитку печатки, відображених у цих документах, та подальших їх використанням в якості об'єктів експертних досліджень.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №42015100060000115 від 30.04.2015 за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Адан» (код ЄДРПОУ 22917578), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, враховуючи обставини вчинення злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження документів, фактичні дані яких можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Разом з тим, вважаю вилучення оригіналів запитуваних документів є безпідставним, оскільки, слідчим не доведено, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, в зв'язку з чим подане клопотання в цій частині задоволенню не підлягає. Орган досудового розслідування не позбавлений можливості ознайомитися з запитуваними документами, після чого, за наявності підстав, ініціювати питання про вилучення необхідних документів, вказавши на їх родові та індивідуальні ознаки. Доводи сторони кримінального провадження, що вилучення оригіналів запитуваних документів обґрунтовується необхідністю забезпечення проведення експертиз не заслуговують на увагу, оскільки, в належний спосіб призначення відповідних експертиз слідчим не доведено.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Гордійчука Т.В. про тимчасовий доступ до речей і документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42015100060000115 від 30.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Гордійчуку Т.В. дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Адан» (код ЄДРПОУ 22917578) з подальшим їх вилученням за необхідності в копіях, у ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві (адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 2), за місцем їх фактичного знаходження - а саме:

Акти документальних (планових, позапланових, зустрічних, камеральних, невиїзних) перевірок з додатками та оригіналами податкових повідомлень прийнятих на підставі вказаних актів перевірок підприємства ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Адан» (код ЄДРПОУ 22917578) проведених у період з 01.01.2011 року по 06.06.2015 року;

Документів щодо оскарження податкових повідомлень-рішень прийнятих на підставі актів перевірок ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Адан» (код ЄДРПОУ 22917578) проведених у період з 01.01.2011 року по 06.06.2015 року;

юридичної справи (реєстраційних та установчих документів) ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Адан» (код ЄДРПОУ 22917578) (оригіналів, а у разі їх відсутності завірених належним чином копій);

звітність з податку на додану вартість та з податку на прибуток, в тому числі і звітності за формою 1ДФ ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Адан» (код ЄДРПОУ 22917578) за період з 01.01.2011 року по 06.06.2015 року (оригіналів, у разі їх відсутності завірених належним чином копій, а у разі подання підприємствами звітності в електронному вигляді - роздруківки таких декларацій з додатками із завіренням їх достовірності підписами службовими особами ДПІ та відтиском печатки);

Інші документів, що подавалися службовими особами та представниками ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Адан» (код ЄДРПОУ 22917578) до ДПІ та мають значення для кримінального провадження.

В решті вимог клопотання - відмовити.

ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві (адреса: м. Київ, вул. Лєскова, 2) надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів вказаним в ухвалі особам та надати їм можливість вилучити зазначені в ухвалі документи, вжити необхідних заходів щодо нерозголошення факту проведення таких дій стосовно отримання інформації, зберігати інформацію в незмінному вигляді.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Х.А. Гладун

Виготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 - зберігається у справі №757/20007/15-к

Прим. № 2 та належним чином завірена копія ухвали - видано старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Гордійчуку Т.В.

Слідчий суддя Х.А. Гладун