Ухвала суду № 45832145, 09.06.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/19946/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 червня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Тарасюк К.Е., при секретарі Грицюк Н.А., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Додатко О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Додатко О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю під час здійснення досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100060000116 від 25.05.2015 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Додатко О.О. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32015100060000116 внесене до ЄРДР 25.05.2015 відносно службових осіб ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування на підставі акту перевірки ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №169/26-55-22-09/36387249 від 07.04.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Фудмережа» (код 36387249) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні взаємовідносин з ТОВ «Альфа-Резерв» (код 39291303), ТОВ «Прометей-Голд» (код 39139456), ТОВ «Продмаркет ЛТД» (код 38591114), ТОВ «Вальдена» (код 39082075), ТОВ «Джагланс» (код 38276326), ТОВ «Продмаркет-захід» (код 36588665), ТОВ «Захід обрій» (код 3439463) за вересень 2014 року» встановлено порушення службовими особами ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249) в період з 01.01.2013 по 31.12.2013 п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.4, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України в результаті чого занижено ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 4 998 700 грн. Вищезазначене порушення податкового законодавства виникло в результаті того, що ТОВ «Фудмережа» віднесло до податкового кредиту ПДВ з вартості товарів (робіт, послуг), отриманих від контрагентів з ознаками «фіктивності»,а саме: ТОВ «Альфа-Резерв» (код 39291303), ТОВ «Прометей-Голд» (код 39139456), ТОВ «Продмаркет ЛТД» (код 38591114), ТОВ «Вальдена» (код 39082075), ТОВ «Джагланс» (код 38276326), ТОВ «Продмаркет-захід» (код 36588665), ТОВ «Захід обрій» (код 3439463).

Відповідно витягу з бази даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249), має поточні рахунки №26001013841501 (українська гривня), №26001013841501 (долар США), №26001013841501 (російський рубль) відкриті в ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), що розташований у м. Київ вул. Десятинна, 4/6.

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб'єкта господарювання - ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249), які мають значення для встановлення місцезнаходження перерахованих ТОВ «Фудмережа» грошових коштів, повноти обчислення та сплати податків, осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності.

Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів неможливо у зв'язку з тим, що вони знаходяться виключно у вищезазначених документах, які свою чергу знаходяться у ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), що розташований у м. Київ вул. Десятинна, 4/6.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження №32015100060000116 внесене до ЄРДР 25.05.2015 відносно службових осіб ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка становить банківську та/або комерційну таємницю.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для розкриття охоронюваної законом таємниці та вилучення запитуваних слідчих документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Між тим, необхідність вилучення оригіналів запитуваних документів слідчим в клопотанні належним чином не обґрунтована, а відтак клопотання підлягає частковому задоволенню в частині вилучення належним чином засвідчених копій відповідних документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Додатко О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Додатко О.О. тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, відносно ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249), що знаходяться у ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), м. Київ вул. Десятинна, 4/6, з можливістю вилучення належних чином завірених копій документів, а саме :

-документів, які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках №26001013841501 (українська гривня), №26001013841501 (долар США), №26001013841501 (російський рубль) відкриття, використання та закриття поточних рахунків;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Фудмережа», копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків №26001013841501 (українська гривня), №26001013841501 (долар США), №26001013841501 (російський рубль);

- платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках №26001013841501 (українська гривня), №26001013841501 (долар США), №26001013841501 (російський рубль) з дня відкриття рахунків та по час проведення вилучення;

- документи, на підставі яких ТОВ «Фудмережа» відкрито рахунки №26001013841501 (українська гривня), №26001013841501 (долар США), №26001013841501 (російський рубль);

- договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Фудмережа» працівниками ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346) (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунку по день постановлення ухвали слідчим суддею, з вказівкою IP-адрес комп'ютерів, з яких відбувалося з'єднання з системою;

- документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346) та ТОВ «Фудмережа»;

- документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346) банківських операцій по розрахунках ТОВ «Фудмережа»;

- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків №26001013841501 (українська гривня), №26001013841501 (долар США), №26001013841501 (російський рубль) з дня відкриття рахунків та по час проведення вилучення;

- документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі ТОВ «Фудмережа» по рахунках №26001013841501 (українська гривня), №26001013841501 (долар США), №26001013841501 (російський рубль) з дня відкриття рахунків та по час проведення вилучення;

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках №26001013841501 (українська гривня), №26001013841501 (долар США), №26001013841501 (російський рубль) в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунків та по 09.06.2015.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - в матеріали судового провадження за клопотанням.

Примірник 2 - виданий старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Додатко О.О.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк