Ухвала суду № 45832135, 09.06.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/19931/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 червня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Тарасюк К.Е., при секретарі Грицюк Н.А., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Додатко О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Додатко О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю під час здійснення досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100060000116 від 25.05.2015 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Додатко О.О. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32015100060000116 внесене до ЄРДР 25.05.2015 відносно службових осіб ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування на підставі акту перевірки ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №169/26-55-22-09/36387249 від 07.04.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Фудмережа» (код 36387249) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні взаємовідносин з ТОВ «Альфа-Резерв» (код 39291303), ТОВ «Прометей-Голд» (код 39139456), ТОВ «Продмаркет ЛТД» (код 38591114), ТОВ «Вальдена» (код 39082075), ТОВ «Джагланс» (код 38276326), ТОВ «Продмаркет-захід» (код 36588665), ТОВ «Захід обрій» (код 3439463) за вересень 2014 року» встановлено порушення службовими особами ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249) в період з 01.01.2013 по 31.12.2013 п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.4, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України в результаті чого занижено ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 4 998 700 грн. Вищезазначене порушення податкового законодавства виникло в результаті того, що ТОВ «Фудмережа» віднесло до податкового кредиту ПДВ з вартості товарів (робіт, послуг), отриманих від контрагентів з ознаками «фіктивності»,а саме: ТОВ «Альфа-Резерв» (код 39291303), ТОВ «Прометей-Голд» (код 39139456), ТОВ «Продмаркет ЛТД» (код 38591114), ТОВ «Вальдена» (код 39082075), ТОВ «Джагланс» (код 38276326), ТОВ «Продмаркет-захід» (код 36588665), ТОВ «Захід обрій» (код 3439463).

Фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «Фудмережа» (код 36387249) щодо проведених фінансових операцій з ТОВ «Альфа-Резерв» (код 39291303), ТОВ «Прометей-Голд» (код 39139456), ТОВ «Продмаркет ЛТД» (код 38591114), ТОВ «Вальдена» (код 39082075), ТОВ «Джагланс» (код 38276326), ТОВ «Продмаркет-захід» (код 36588665), ТОВ «Захід обрій» (код 3439463), можуть мати доказове значення та свідчити про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фудмережа» (код 36387249).

Іншим способом, ніж вилучити документи у ТОВ «Фудмережа» (код 36387249) щодо взаємовідносин з зазначеними вище СГД, неможливо довести обставини вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчі та судово-економічну експертизи, які згідно підзаконних нормативних актів проводяться лише по оригіналах документів.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження №32015100060000116 внесене до ЄРДР 25.05.2015 відносно службових осіб ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка становить банківську та/або комерційну таємницю.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для розкриття охоронюваної законом таємниці та вилучення запитуваних слідчих документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Додатко О.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю під час здійснення досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100060000116 від 25.05.2015 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Додатко О.О. тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249) по взаємовідносинам з ТОВ «Альфа-Резерв» (код 39291303), ТОВ «Прометей-Голд» (код 39139456), ТОВ «Продмаркет ЛТД» (код 38591114), ТОВ «Вальдена» (код 39082075), ТОВ «Джагланс» (код 38276326), ТОВ «Продмаркет-захід» (код 36588665), ТОВ «Захід обрій» (код 3439463), з можливістю їх вилучення, а саме:

-договори з додатками та додатковими угодами, листування, щодо виконання умов договорів укладених між ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249) та ТОВ «Альфа-Резерв» (код 39291303), ТОВ «Прометей-Голд» (код 39139456), ТОВ «Продмаркет ЛТД» (код 38591114), ТОВ «Вальдена» (код 39082075), ТОВ «Джагланс» (код 38276326), ТОВ «Продмаркет-захід» (код 36588665), ТОВ «Захід обрій» (код 3439463) за період з 01.01.14 по 31.12.14;

- банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249) за роботи, послуги, поставку ТМЦ від ТОВ «Альфа-Резерв» (код 39291303), ТОВ «Прометей-Голд» (код 39139456), ТОВ «Продмаркет ЛТД» (код 38591114), ТОВ «Вальдена» (код 39082075), ТОВ «Джагланс» (код 38276326), ТОВ «Продмаркет-захід» (код 36588665), ТОВ «Захід обрій» (код 3439463) за період з 01.01.14 по 31.12.14;

- податкових та видаткових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) між ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249) та ТОВ «Альфа-Резерв» (код 39291303), ТОВ «Прометей-Голд» (код 39139456), ТОВ «Продмаркет ЛТД» (код 38591114), ТОВ «Вальдена» (код 39082075), ТОВ «Джагланс» (код 38276326), ТОВ «Продмаркет-захід» (код 36588665), ТОВ «Захід обрій» (код 3439463);

- актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та взаєморозрахунків; реєстри виданих та отриманих податкових накладних;

-протоколів погодження ціни; рішень тендерного комітету; протоколів засідань тендерного комітету; заявок на участь в тендері;

-акти прийому-передачі векселів або інших цінних паперів;

-дозволи на проведення робіт; кошториси робіт (послуг)

-товарно-транспортні накладні; залізничні квитанції; книги реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства;

-книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг); журнали складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період;

-сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ;

-акти форми КБ1 та КБ2; журнали вводного інструктажу щодо техніки безпеки;

-бухгалтерські документи по рахунку №311 (розрахунковому розрахунку); бухгалтерські документи по рахунку №631 (розрахунок з постачальниками) бухгалтерських документів по рахунку №361; оборотно-сальдову відомість по квартально за 2014 рік;

- бухгалтерські документи по рахунку №681 та реєстр виданих та отриманих податкових накладних за 2014 рік;

- наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249) та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин за 2014 рік;

- відомості на зарплату усіх співробітників ТОВ «Фудмережа» (код ЄДРПОУ 36387249), які отримували доходи у 2014 році;

- інших документів, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення тимчасового доступу;

- у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - в матеріали судового провадження за клопотанням.

Примірник 2 - виданий старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Додатко О.О.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк