Ухвала суду № 45799175, 28.04.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

Дата документу 28.04.2015 Справа № 554/5444/15-к

Провадження №1-кс/554/2734/2015

28 квітня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Кулешова Л.В., при секретарі Чуванову А.С., за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши клопотання винесене старшим слідчим з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого ОСОБА_1 за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014170000000057 від 04.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, і погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014170000000057, внесеному в ЄРДР 04.09.2014 року відносно службових осіб ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819) за ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819) в період 2012-2013 років, внаслідок здійснення господарських взаємовідносин з ТОВ «Промальянс Енерджі» (код 37033545), ТОВ «АСТ-Технології» (код 34645705), ТОВ «Електро-Буд-Постач» (код 37450190), ПП "Салфіт" (код 32694310), ТОВ "Господар Харків" (код 34392388), ТОВ "Енерджі сервіс" (код 37448015), ТОВ "Феропол" (код 24563038), ТОВ «Енерджі консалтинг» (код 38449817), ТОВ «Проматом» (код 24932636), ТОВ «Запорізька механізована колона №1» (код 35842232), ДП "Мекомсервіс» (код 34612381), ТОВ "Фірма"АЕК» (код 34683300), НАК «Нафтогаз України» (код 20077720), ВАТ «Тернопільобленерго» (код 00130725) ухилилися від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні документів, які підтверджують здійснення розрахунків ТОВ «АСТ-Технології» (код 34645705) з ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819) в період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року та, що дасть можливість встановити повний обєм перерахованих коштів, та на які цілі були перераховані дані кошти, що неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

Вказані документи знаходяться у володінні ПАТ "КРЕДИТПРОМБАНК" (МФО 300863), де ТОВ «АСТ-Технології» (код 34645705), відкрито рахунки №26159179800001 (українська гривня), №260079780572 (Євро) №260078401205 (долар США) №260046430172 (російський рубль) №26003174100001 (українська гривня) №26103179800002 (українська гривня) №26002179800040 (українська гривня) що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів для встановлення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «АСТ-Технології» (код 34645705) з ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року, а також дослідження всіх матеріалів кримінального провадження у повному обсязі, необхідному для прийняття рішення по суті провадження.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, слідчий просив задовольнити клопотання.

Також згідно ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий просив суд розглядати дане клопотання без участі представників ПАТ «Кредитпромбанк» з метою запобігання умисного знищення або заміни документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, у якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Під час розгляду слідчим суддею питань даного клопотання рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів судом не приймалось, клопотань від учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування до суду не надійшло, що відповідає приписам статті 107 КПК України.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, надав пояснення аналогічні викладеним у клопотанні, просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані речі і документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органу досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, суд вважає клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбаченихчастиною пятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч.7 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України (далі - Кодекс) слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Клопотання слідчого відповідає вимогам статті 160 КПК України.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України зазначені слідчим у клопотанні відомості, які містяться в речах і документах, віднесені до охоронюваної законом таємниці.

Слідчим зазначені достатньо повні та конкретні відомості про документи та інформацію, тимчасовий доступ до яких планується отримати. Також слідчим доведено наявність підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні вищевказаної юридичної особи.

В обґрунтування доводів, викладених у клопотанні, слідчим надано витяг з кримінального провадження №32014170000000057 від 04.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, згідно фабули якого вбачається наявність зафіксованих даних про формальні взаємовідносини ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819) та ТОВ «АСТ-Технології» (код 34645705), внаслідок чого було встановлено умисне ухилення від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Вказані дані відображені також у наданій до суду копії рапорту про виявлення кримінального правопорушення заст. начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області, а також підтверджується актом про результати позапланової невиїзної перевірки №4496/16-01-22-02/00131819 від 29.07.2014, копію якого слідчим надано разом із клопотанням. До матеріалів клопотання надано також копію витягу бази даних щодо платника податків юридичної особи ТОВ «АСТ-Технології», згідно якої вбачається про відкриття вищевказаних банківських рахунків саме у ПАТ «Кредитпромбанк» (МФО 300863). Крім того, до суду слідчим надано копію витягу з бази даних щодо даної юридичної особи, в якому зазначено місцезнаходження ТОВ «АСТ-Технології» за адресою: АДРЕСА_1 та знаходиться на обліку у ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві. Також долучено до матеріалів клопотання копію акту перевірки ПАТ «Полтаваобленерго» від 15.08.2014.

Таким чином, з огляду на наявні матеріали кримінального провадження, а також надані в судовому засіданні пояснення судом встановлені достатні дані про фінансово-господарські взаємовідносини зазначеного у клопотанні підприємства, та у звязку з чим слідчим подано до суду клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів в рамках розслідування у даному кримінальному провадженні.

Тому, на підставі викладеного, беручи до уваги, що матеріали кримінального провадження дають достатні підстави вважати, що інформація щодо відомостей по рахунках ТОВ «АСТ-Технології» (код 34645705) №26159179800001 (українська гривня), №260079780572 (Євро) №260078401205 (долар США) №260046430172 (російський рубль) №26003174100001 (українська гривня) №26103179800002 (українська гривня) №26002179800040 (українська гривня), відкритих у ПАТ «Кредитпромбанк» (МФО 300863), а також рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, та інших даних, зазначених слідчим у клопотанні, які перебувають у володінні цієї банківської установи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначених документів, а також здійснення їх виїмки, при цьому без наявності зазначених документів іншим способом довести всі обставини скоєних кримінальних правопорушень та встановити повний перелік осіб, причетних до їх скоєння, неможливо, суд вважає клопотання таким що підлягає задоволенню.

Щодо вимоги слідчого, заявленій у клопотанні, а саме надання тимчасового доступу також до «інших даних, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку» та «інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі», то у даному випадку суд вважає за необхідне відмовити в цій частині, оскільки у самому клопотанні не вказано конкретних відомостей щодо цих документів. У даному випадку таке формулювання прохальної частини клопотання не є конкретизованим, а саме не вказано, які це можуть бути документи, їх назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити документи, до яких у клопотанні ставиться питання про тимчасовий доступ, та відсутнє відповідне обґрунтування щодо них.

Також, проаналізувавши зміст клопотання та доданих до нього матеріалів, зокрема витягу з кримінального провадження №32014170000000057 від 04.09.2014 року, з якого вбачається, що слідчими у даному кримінальному провадженні є ОСОБА_1, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, які, відповідно, мають повноваження на здійснення слідчих (розшукових) та інших дій під час досудового розслідування. Проте у клопотанні слідчим ставиться питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів посадовим особам, які не зазначені у даному витязі, а також не надано відповідних доказів на підтвердження їх повноважень у даному кримінальному провадженні, тому суд вважає за необхідне відмовити у задоволенні вимог слідчого у цій частині щодо осіб, які не вказані у витязі з кримінального провадження.

Водночас суд вважає за необхідне відмовити у частині надання тимчасового доступу до зазначених документів «іншим особам за дорученням слідчого», оскільки у клопотанні не вказано прізвищ, імен та по-батькові конкретних посадових осіб, які б діяли за таким дорученням та підтверджень їх повноважень.

Відповідно до п.6 ч.1 статті 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 110, 159, 160, 162, 163, 370, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, дозвіл на тимчасовий доступ до відомостей по рахунках ТОВ «АСТ-Технології» (код 34645705) №26159179800001 (українська гривня), №260079780572 (Євро) №260078401205 (долар США) №260046430172 (російський рубль) №26003174100001 (українська гривня) №26103179800002 (українська гривня) №26002179800040 (українська гривня), відкритих у ПАТ "КРЕДИТПРОМБАНК" (МФО 300863), який містить інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунок та списувались з нього, а також інших документів, а саме:

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

- з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року з можливістю вилучення зазначених документів, які перебувають у володінні ПАТ "КРЕДИТПРОМБАНК" (МФО 300863), розташованого за адресою: м.Київ, бульвар Дружби народів, 38.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.В. Кулешова